Ошибки при заполнении декларации 3-ндфл

Сегодня предлагаем информацию: "Ошибки при заполнении декларации 3-ндфл" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ: что это, как заполнить поле?

Форма 3 НДФЛ — налоговая декларация, имеющая множество ячеек и нюансов по ее заполнению, одним из которых является верное проставление номера корректировки в форме. Заполнять данную форму должны лица, самостоятельно отчитывающиеся по своим доходам перед налоговой инспекцией.

Во-первых, это лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и частной практикой, во-вторых, это всевозможные доходы, не перечисляемые в справке 2 НДФЛ (заработная плата, отпускные, больничные, материальная помощь и т. д.). К такому виду доходов относятся доходы от продажи собственного имущества; полученного в дар движимого, недвижимого имущества, акций, паев; полученных доходов в виде выигрышей, лотерей; доходов по договорам ГПХ (например, договор аренды) и прочие.

Для чего нужен номер корректировки

Номер корректировки располагается на титульном листе формы 3 НДФЛ. Часто физическими лицами данное поле игнорируется при заполнении декларации, т. к. кажется малозначительным по сравнению с прочими предоставляемыми данными, а также зачастую отсутствует понимание его назначения и смысла. Поле должно быть заполнено по следующим причинам:

  1. Все ячейки формы должны быть заполнены.
  2. В определенных ситуациях физическому лицу необходимо подать сразу несколько деклараций, например, для начисления компенсаций или налоговых вычетов, которых в настоящее время существует 5 различных видов, но в результате технических проблем, сбоев при отправке декларации через интернет или проблемах доставки почтой, какая-то из деклараций ранее отправленная может прийти позже последующих. Если в декларации заполнено, в т. ч. корректно, поле номер корректировки, то налоговый инспектор понимает, что вскоре поступит еще одна или несколько деклараций, относящихся к данному налоговому периоду. Кроме того, нумерация декларации помогает понять, какая по счету подается на проверку декларация.
  3. После отправки первичной декларации физическое лицо может обнаружить какие-то дополнения и уточнения, например, это выявленный дополнительный доход или право на получение налогового вычета и пр. В этом случае в налоговую инспекцию подается уточненная декларация и указанный номер корректировки позволит не запутаться налоговому инспектору в нескольких схожих по содержанию документах и принять к исполнению уточненную версию декларации, т. е. взять за основу ту, которая необходима плательщику.
  4. Зачастую при заполнении 3 НДФЛ физические лица неумышленно допускают ошибки в форме, которые необходимо исправить и в связи с этим переоформить всю декларацию по требованию налоговой инспекции. В исправленной декларации налоговому агенту обязательно необходимо указать номер корректировки больший на единицу, чем в предыдущей декларации.

В пунктах 3 и 4 налоговому агенту необходимо подавать уточненную декларацию и номер корректировки, что укажет налоговому инспектору о подаче уточненной декларации, а не первичной. Предоставление корректных и полных данных является обязательным требованием и прописывается в статье 81 Налогового кодекса РФ, т. к. только в этом случае можно определить верную, не заниженную налогооблагаемую базу для исчисления НДФЛ. Неполные и некорректные данные могут идентифицироваться налоговой инспекцией как предумышленные действия и повлечь за собой ряд административных проблем.

Куда вписывать номер корректировки и что в нем необходимо указывать

Заполнение поля Номер корректировки

Как указывалось выше, номер корректировки расположен на титульном листе. В верхней части документа указываются реквизиты налогового агента, прописана нумерация страницы, указано название заполняемой формы и далее первая строка формы начинается с номера корректировки.

В бланке декларации под это поле отведено три ячейки, которые зачастую плательщиками оформляются неверно. Часто встречающиеся записи: «001», «100» или «000» и другие варианты. Однако, указывать в поле номер корректировки необходимо в следующем виде:

  • 0 — если декларация подается в первый раз в данном налоговом периоде;
  • 1 — если физическое лицо уже один раз подавало декларацию в налоговую инспекцию, но по причинам, перечисленным выше, необходимо подать уточненную или дополнительную декларацию;
  • 2, 3 — и т. д. — если декларация подается, соответственно, во второй, третий и последующий разы.

Некорректное заполнение поля Номер корректировки может стать причиной, по которой документ проверку не пройдет и будет возвращен на уточнение и исправление налоговым инспектором.

Подавать документ можно как в письменном, так и в электронном варианте, но необходимо учитывать, что итоговый документ не должен содержать в себе исправлений и помарок. В частности, современные технологии позволяют максимально упростить процедуру заполнения декларации 3 НДФЛ путем предоставления специально разработанного сервиса в личном кабинете налогоплательщика и пошаговом заполнении всего документа в интерактивном режиме. Автоматизация процесса исключает возможные помарки и описки в документе, помогает правильно ввести необходимые данные из других документов и рассчитать сумму налога к уплате, а также корректно сформирует документ для отправки в налоговую инспекцию.

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-НДФЛ бесплатно смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, исключаем ошибки

Налоговая декларация 3-НДФЛ – как правильно заполнить специализированную форму для граждан, используемую согласно законам РФ?

В соответствие с этой формой лица, имеющие статус физических, ведут отчётность по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за год.

В целях заполнения декларации следует воспользоваться специализированным бланком (можно найти в сети Интернет). Помимо этого на сайтах обычно приводятся наглядные образцы корректно заполненного документа.

Поэтому перед тем, как приступать к непосредственному заполнению, рекомендуется сначала внимательно посмотреть на представленные образцы.

Ключевые сведения о 3-НДФЛ

Каждому работающему гражданину, который знаком с НК РФ и знает свои права, может потребоваться заполнение справки 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Ежемесячные пособия на ребенка после трех лет

В статье рассматриваются общие сведения о форме 3-НДФЛ, приводятся правила её заполнения при получении трёх типов налогового вычета, а также описывается размер штрафных мер за невыполнение обязательных условий и нюансы при заполнении и подаче документа.

Приведенная информация призвана помочь гражданам избежать совершения ошибок при заполнении документа.

Правила заполнения декларации

Декларация может быть заполнена следующими лицами:

  • Гражданами, которые оплачивают обучение в образовательных организациях.
  • Гражданами, которые оплачивают медицинские услуги.
  • Гражданами, которые добавляют денежные средства дополнительного характера в ПФР (на накопительную часть пенсии).
  • Гражданами, которые приобрели либо построили объект для жилья.
  • Гражданами, которые продали имущество (тип может быть любым).
  • Гражданами, получающими денежные средства от организаций коммерческого типа, а также лиц частного характера (не являются агентами налоговой службы).
  • Гражданами, получающими денежные средства из-за заграницы.
  • Гражданами, получившими какой-либо вид вознаграждения.
  • Гражданами, которые получили гонорар авторского типа.
  • Гражданами, которые получили имущество на дарственной основе.
  • Гражданами, получающими доход, налоги за который не были уплачены.
  • Гражданами, которые получают вычет налогового характера. Данная декларация может подаваться с целью выдачи налогового вычета имущественного, налогового или социального характера (к примеру, при возвращении подоходного налога за приобретение квартиры).
  • Предпринимателями индивидуальной категории, избравшими для налоговых выплат систему общего типа, и рядом других лиц.

Общие принципы заполнения при получении стандартного налогового вычета на ребёнка

  • Указать общие условия.
  • Заполнить сведения о декларанте.
  • Заполнить сведения о доходных средствах, получаемых на территории РФ.
  • Указать, получался ли вычет налогового характера прежде.
  • Указать количество детей, для которых требуется получить вычет.
  • Указать помесячные доходы и расходы.

Общие принципы заполнения при получении вычета социального характера

После введения основной информации (общие условия, информация о декларанте и доходах), непосредственно для получения вычета социального характера, необходимо выполнить следующие действия:

  • Указать, суммарное значение, которое было израсходовано.
  • Выбрать то, на что оно было израсходовано. В последующем данная сумма должна подтверждаться платёжной документацией. Если вычет рассчитывается для детей, дополнительно заполнить на них сведения. Если вычет берется за пенсионное обеспечение негосударственного характера, об этом тоже требуется указать дополнительные сведения.

Общие принципы заполнения при покупке помещения на кредитных условиях

При такой ситуации документ заполняется с целью выдачи вычета имущественного характера после приобретения квартиры.

Действия, которые необходимо выполнить для корректного внесения сведений в документ:

Выбрать электронный сервис в сети Интернет, в котором можно будет заполнить и выполнить автоматическое формирование декларации.

  • Пошагово указать следующую информацию в программе:
  • Персональные данные (если сведения об ИНН отсутствуют, то и в программе их не следует указывать), к которым относится следующее:
  • ФИО;
  • сведения паспорта;
  • адрес проживания;
  • контактные сведения;
  • Выбрать тип заполнения: заполняется впервые либо выполняется корректировка (флажок устанавливается на то значение, которое соответствует ситуации пользователя).
  • Ввести информацию о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО).
  • Указать доходные источники за прошедший год.
  • Указать сведения о работодателе (для быстрого заполнения можно воспользоваться информацией на справке 2-НДФЛ).
  • Когда документ полностью заполнен, следует выполнить внимательную проверку, чтобы избежать указания ошибочной информации.

    Далее документ подписывается гражданином, при необходимости ставится печать и только после этого документ может быть подан в налоговые органы.

    Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов

    Существует несколько ситуаций, при которых к гражданам могут быть применены санкционные меры воздействия. К ключевым из них относятся следующие:

    • по результатам декларации отсутствует уплачиваемый налог («нулевая декларация»);
    • по результатам декларации присутствует уплачиваемый налог;
    • при сдаче декларации требуемый налог не был уплачен в нужный интервал времени.

    В первом случае, при «нулевой декларации» (в ней вычет полностью покрывает расход, и налогообложению нет места), необходимо предоставить в органы, отвечающие за налоговые сборы, декларацию с целью подтверждения отсутствия необходимости уплачивать налоги.

    Непредоставление декларации облагается штрафной мерой в размере 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

    Во втором случае непредставленная декларация по закону знаменует штраф в размерности 5% от суммарного значения налога ежемесячно, начиная со дня просрочки. Лимитирование: не больше 30% от общего суммарного значения.

    В третьем случае при неуплате или частичной уплате налога, нарушителю угрожает штрафная выплата в размерности 20% от суммарного значения налоговой суммы (ст. 122 НК РФ).

    Данный штраф применяется исключительно в том случае, если факт неуплаты был обнаружен налоговой инспекцией. Если неуплата была обнаружена самим налогоплательщиком и позднее была уплачена, то налоговый орган не будет в праве начислять за данное штраф.

    В случае умышленного уклонения от уплаты налогового сбора, штраф вместо 20 % последует в размерности 40 % от суммарного налогового значения.

    Кроме того, следует помнить о таких особенностях:

    • Если декларация не была подана и налог не был уплачен в нужный срок, то будут начислены штрафные пени в размерности 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Ежедневно, начиная с момента просрочки.
    • Если сумма неуплаченного вовремя налога была свыше 600 тысяч рублей, санкции будут налагаться по ст. 198 УК РФ.

    Нюансы и инструкция по заполнению

    Имея дело с данным документом, важно помнить про следующие нюансы:

    • Все лица, физического характера, которые для уплаты налогов выбрали общую систему, обязаны заполнять данный документ.
    • Сроки и порядок подачи документа регулируется НК РФ.
    • Существует два способа заполнения документа: ручным образом (допускается использование чернил синего либо чёрного типа) либо с задействованием МФУ (не допускается применение двусторонней печати).
    • Данный документ позволяет выполнить перерасчётную процедуру НДФЛ, который был уплачен прежде. Это позволяет вернуть себе денежные средства, которые были перечислены сверху. Такой перерасчёт выполняется органами контроля, которые совершают его после тщательной проверки документа, который к ним поступил.
    • Уплата налога в отношении доходных средств, с которых не был удержан необходимый налог, производится поэтапно:
    • в интервальном промежутке 30-ть дней, сразу после того, как пришло уведомления из органа, отвечающего за налоговые сборы;
    • в интервальном промежутке 30-ть дней, сразу после того, как был произведен первый платёж по налоговому обязательству.
    Читайте так же:  О процентной надбавке к зарплате при наличии периода ухода за ребенком

    Инструкция по заполнению

    Для внесения сведений в документ корректным образом, необходимо следовать следующей инструкции:

    • Установить специальную программу для заполнения и автоматического формирования документа (например, можно использовать программу «Декларация»). В случае если желание использовать программу отсутствует, можно скачать формы заполнения документа с сайта и заполнить их вручную.
    • Указать основные сведения.
    • Указать сведения о декларанте.
    • Указать сведения о доходах.
    • Указать сведения об объекте, а также суммарное значение для расчёта вычета.
    • Проверить корректность указанных сведений.
    • Распечатать документ.

    Смотрите видео как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто:

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Что делать, если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка?

    Если вы сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

    Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате

    Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе, но не обязаны внести в декларацию 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет.

    Гражданин подал налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. и заявил имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2016 г.). После подачи декларации обнаружилось, что не учтен доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета.

    В этом случае гражданин вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

    Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию

    В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2016 г. вы обнаружили ошибку в декларации 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

    Если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Если корректировать декларацию вы будете впервые, на титульном листе декларации поле «Номер корректировки» следует заполнить следующим образом: «1—«. Для вторичной уточненной декларации — «2—» и т.д. (пп. 2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

    В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно от руки или на компьютере. При этом вы можете воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или специальной компьютерной программой «Декларация» на сайте ФНС России.

    К декларации приложите документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений/дополнений в декларацию, а также заявление на возврат НДФЛ/вычет НДФЛ (при необходимости). Кроме того, можно приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется сумма НДФЛ/размер вычета по НДФЛ. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора при камеральной проверке.

    Что касается уже представленных ранее документов, то нужно учитывать следующее.

    В ходе проведения проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные им в ИФНС при проведении камеральных или выездных проверок. Указанное ограничение не распространяется на два случая (п. 5 ст. 93 НК РФ):

    1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу;

    2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы.

    Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны. Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз. 7 п. 2 ст. 93 НК РФ).

    Шаг 3. Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

    Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства в одном экземпляре (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ).

    Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст. 80 НК РФ):

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения (желательно с уведомлением о вручении);
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

    При подаче декларации лично или через представителя рекомендуем заполнить и подписать два экземпляра декларации: один останется в налоговом органе, а на втором инспектор сделает отметку о том, что декларация принята. Также желательно составить сопроводительное письмо в двух экземплярах с указанием всех переданных в налоговый орган документов.

    Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию.

    Шаг 4. Доплатите налог в бюджет

    Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет.

    Читайте так же:  Едв инвалидам 2 группы. как рассчитать и оформить доплату

    В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа (п. 1 ст. 45 НК РФ).

    Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п. 1 ст. 48 НК РФ).

    Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования налогового органа сумма вашей задолженности, включая задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам (п. 2 ст. 48 НК РФ):

    • превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня превышения задолженности 3 000 руб.;
    • не превысила 3 000 руб., налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

    По заявлению налогового органа, поданному мировому судье по вашему месту жительства, возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными (п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст. 22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4 КАС РФ; ст. 4 Закона от 05.04.2016 N 103-ФЗ). При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (ч. 2 ст. 123.5 КАС РФ).

    Однако если вы до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней со дня направления вам копии вынесенного судебного приказа представите свои возражения относительно изложенных в нем требований, в принятии заявления о вынесении судебного приказа будет отказано, а уже вынесенный судебный приказ отменен. В таком случае последует уже судебное разбирательство после обращения налогового органа в суд с административным исковым заявлением (ч. 1, 2 ст. 123.7, ч. 3 ст. 123.5, ст. ст. 286, 289 КАС РФ; п. 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.09.2016 N 36).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Каковы особенности подачи декларации 3-НДФЛ по почте? Узнать →

    Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? Узнать →

    Как и в какой срок налоговый орган может взыскать задолженность по налогам? Узнать →

    Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

    Дзен! Дзен! Дзен! На нашем Яндекс Дзен канале ещё больше особенных юридических материалов в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас →

    Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ что это такое?

    После подачи декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ ответственный специалист может получить ответ из налоговой, в котором указано, что в отправленном отчёте были « неправильно заполнены реквизиты », а также « выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации ». Что это такое?Причины данной ошибки могут быть различными, начиная от неверно указанных в отчётности данных, и заканчивая сбоем на серверах налоговой службы. Ниже разберём факторы возникшей дисфункции, а также узнаем, как её исправить.

    [2]

    Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ

    Как известно, отчёт 3-НДФЛ является основной декларацией, с помощью которой налогоплательщик уведомляет налоговые органы о выплаченном им налоге на доходы физических лиц. Такую декларацию заполняют и сдают физические лица , работающие официально и платящие подоходный налог в размерах до 35% от своего дохода . Декларация призвана подтвердить легальность полученного физлицом дохода, продемонстрировать соответствующие налоговые выплаты из него.

    Подача налоговой декларации 3-НДФЛ обязательна для следующих категорий граждан:

    • Индивидуальные предприниматели, работающие на основной системе налогообложения;
    • Адвокаты и нотариусы;
    • Лица, получившие доходы за рубежом;
    • Лица, получившие доход от недвижимости или продажи автомобиля;
    • Лица, получившие доход от лотерейного выигрыша или сдаваемого в аренду жилья.

    Налоговый Кодекс РФ трактует в каких случаях предоставляется 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за отчётным.

    Причины ошибки неправильно заполненных реквизитов

    Вскоре после подачи в ФНС указанной декларации вам может прийти ответ о неверно заполненных реквизитах отчёта, с приведением соответствующих значений. Также в указанном уведомлении может содержаться предложение внести необходимые исправления в течение пяти дней, или предоставить необходимые пояснения по возникшим несовпадениям.

    Причиной ошибки обычно является следующее.

    Причина ошибки Подробности
    Вы неверно указали реквизиты декларанта Поданные вами реквизиты не совпадают с информацией, имеющейся в базах ФНС. Эта наиболее частый фактор появления указанной ошибки

    В отчётности были неверно указаны реквизиты декларанта Имеются проблемы на серверах самой налоговой службы Довольно частой причиной проблемы является нестабильная работа серверов ФНС, на которой хранится соответствующая отчётность

    Частая причина проблем – сбой работы серверов ФНС Сбой программного обеспечения, ответственного за отправку и приём налоговой отчётности Иногда, что называется, «глючит» и сам программный комплекс, ответственный за приём и проверку отчётности

    Что же делать в возникшей ситуации, и как исправить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3 НДФЛ»? Давайте разбираться.

    Как исправить некорректные данные

    Для решения возникшей проблемы необходимо сделать следующее:

      Внимательно проверьте корректность введённых вами реквизитов . Если в декларации допущены ошибки, то в соответствии со статьёй 81 НК следует подать уточнённую (исправленную) декларацию. На всё это вам по умолчанию даётся пять дней. Исправьте некорректные данные, укажите номер корректировки 1 («уточнённая»), и повторно отправьте вашу декларацию;

    Укажите номер корректировки 1 — уточнённая
    Перезвоните в вашу налоговую службу за разъяснениями . Другим эффективным способом избавиться от ошибки «неправильно заполнены реквизиты в декларации 3 НДФЛ» является звонок в налоговую службу. Перезвоните на горячую линию ФНС, там предложите переключить вас на вашу ИФНС, а уже там выберите отдел по работе с физическими лицами-налогоплательщиками. Попросите предоставить вам соответствующие разъяснения, и вполне возможно, что вы скоро решите возникший вопрос;

    Перезвоните за разъяснениями в налоговую службу
  • Обратитесь в службу технической поддержки . Напишите соответствующее письмо в службу техподдержки и ожидайте ответа. В некоторых случаях именно обращение в техподдержку помогало устранить ошибку «Неправильно заполнены реквизиты 3-НДФЛ» и принять налоговую отчётность.
  • Обратитесь с письмом в службу технической поддержки

    Заключение

    В нашей статье мы разобрали, что за ошибка «Неправильно заполнены реквизиты в декларации 3-НДФЛ» и как её исправить. Если вы допустили механическую неточность в отчётности, рекомендуем исправить её и подать в налоговую с номером корректировки 1 . Если же формальных ошибок нет, рекомендуем связаться с налоговой и службой техподдержки, которые помогут в решении возникшей у вас проблемы.

    Читайте так же:  Порядок обращения в страховую при дтп по осаго

    Ошибки при заполнении 3-НДФЛ. Покупка и продажа жилья в одном году

    В данной статье мы расскажем, какие основные ошибки допускают налогоплательщики, когда заполняют декларацию 3-НДФЛ в случае одновременной покупки и продаже имущества.

    1. При заполнении декларации в мастере NDFLka в разделе “Продажа” есть выбор имущественного вычета: “Вычет” или “Расходы”. Это имущественный вычет касается продажи имущества, но не покупки. И такой вид вычета можно получать ежегодно, если вы продаете ваше имущество.

    Частая ошибка: человек купил в 2015 году дом за 1,8 млн. руб, который в 2017 году был продан за 3 млн. руб. В этом же 2017 году была куплена квартира за 4 млн. руб. В строке “Расходы” (вычет при продаже) часто пишут не расходы связанные с покупкой первого жилья ранее, а приобретением нового второго жилья. Это ошибка.

    2. Если продажа и покупка недвижимости была осуществлена в разные годы, нельзя объединять их вместе, чтобы сократить сумму налога.

    3. Ошибка, которая касается жителей Москвы и Санкт-Петербурга: эта ошибка, конечно, допускается при заполнении декларации по разным основаниям, не только в случае продажи и покупки жилья одновременно. Но мы обращаем на нее внимание: при заполнении декларации в сервисе NDFLka указывается номер региона, например “77” (для тех, кто прописан в городе Москве). А вот далее писать в строке “Город” или “Населенный пункт” город “Москва” не надо, потому что эти города (Москва и Санкт-Петербург) регионального значения и не надо повторять их в отдельных строках.

    [3]

    4. Если квартира, вычет по которой вы получаете, была приобретена в кредит, то указывать размер вычета надо не по сумме выплаченного основного кредита, а именно стоимость квартиры по договору покупки (но не более 2 млн. руб.).

    5. Сумма уплаченных процентов по кредиту обязательно отражается в отдельной строке. При заполнении декларации в сервисе NDFLka надо отразить сумму процентов в строке, которая специально для этого предусмотрена — это раздел “Вычет по покупке жилья”.

    6. Одна из самых распространенных ошибок: например, бабушка продала квартиру и вырученные деньги подарила внуку, чтобы он купил себе дом. Так вот, расходы в форме денежных средств на дом (для внука) не будут являться расходом, уменьшающим налоговую базу при продаже квартиры. И отражать их в разделе “Продажа” (лист “А” налоговой декларации) не надо.

    Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2009 год

    Декларационная кампания по доходам, полученным в 2009 году, заканчивается 30 апреля 2010 года.

    Специалисты УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу обратили внимание налогоплательщиков на часто встречающиеся ошибки в декларациях по форме 3-НДФЛ:

    — не заполнен титульный лист и раздел 6, их заполнение обязательно, остальные разделы и листы — по необходимости;

    — при заполнении титульного листа не указан реквизит «номер корректировки» в соответствии с порядком ее заполнения (например, при представлении в налоговый орган первичной декларации необходимо указать «0»);

    — на титульном листе неверно заполнен код категории налогоплательщика. Физическому лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, следует указывать код «720» даже, если в отчетном периоде он снялся с учета, или доходы от предпринимательской деятельности отсутствуют;

    — на титульном листе неверно указан код по ОКАТО, многие берут его из справки 2-НДФЛ, а следует указать ОКАТО по месту жительства;

    — на второй странице титульного листа неверно заполнено место жительства, его указывают согласно паспорту РФ, так как декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации). Только в случае отсутствия в паспорте отметки о регистрации возможно представление декларации по месту пребывания;

    — отсутствие подписи на всех листах декларации, особенно на титульном листе;
    — в разделе 6 не указаны КБК, ОКАТО и сумма налога, подлежащая возврату или доплате.

    При заполнении декларации в программе:

    — в разделе «Доходы, полученные в РФ» в итоговых суммах по источнику выплаты необходимо вручную вбить данные из справки 2-НДФЛ — облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного. Если этого не сделать, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.

    — если налогоплательщик хочет воспользоваться социальным или имущественным налоговым вычетом, он должен в разделе «Вычеты» заполнить расчет указанных вычетов. Если этого не сделать, к возврату из бюджета получится ноль налога.

    14 основных ошибок при подаче декларации 3-НДФЛ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    of your page —>

    Сдавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую однажды приходится всем. Только одним удается сдать её сразу, а другие заполняют многократно, прежде чем её примут в ИФНС. Наш финансовый советник и специалист по налогообложению Ирина Иванова подготовила список наиболее распространенных ошибок, из-за которых не удаётся подать налоговую декларацию с первого раза.

    1. Подача в налоговый орган не по месту регистрации.
    Декларация подаётся в орган по месту регистрации, а при смене места жительства – в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства на момент подачи декларации.

    [1]

    2. Неверно указан «Код ОКТМО».
    Выбор кода ОКТМО зависит от того, подлежит сумма налога уплате или возврату.
    Если сумма налога к уплате в бюджет – указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика.
    Если сумма налога к возврату из бюджета – вписывается код ОКТМО по месту нахождения работодателя.

    3. Не заполнены соответствующие данные по вычетам.
    По каждому заявленному вычету необходимо заполнить соответствующие листы налоговой декларации.

    4. Не приложены документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов.
    К налоговой декларации необходимо приложить копии таких документов, а при подаче в электронном виде – отправить сканы документов в ФНС в электронном виде.

    5. Несвоевременная подача декларации.
    Подать декларацию нужно не позднее 30 апреля текущего года.

    6. Представление декларации за те годы, в которых отсутствует право на получение вычетов.
    Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата и были доходы.

    7. Подача декларации с целью получения налоговых вычетов в сумме, превышающей максимально допустимый размер.
    Максимальный размер налоговых вычетов:

    • Социальных – 120 000 рублей в год,
    • На обучение детей – 50 000 рублей на каждого ребенка
    • Имущественный вычет – 2 000 000 рублей
    • Имущественный вычет на проценты по ипотечному кредиту – 3 000 000 рублей.

    8. Подача декларации на вычет при оплате обучения, лечения и недвижимости за счет средств материнского капитала или за счет средств работодателя.
    Налоговые вычеты предоставляются только при оплате за счет собственных средств.

    9. Перенос неиспользованного остатка социального налогового вычета на другие периоды.
    Неиспользованный остаток социального налогового вычета на последующие налоговые периоды не переносится.

    10. Неверное отражение остатка имущественного вычета, перешедшего с предыдущих налоговых периодов.
    Остаток имущественного налогового вычета рассчитывается как разница между общей суммой налогового вычета и суммой налогового вычета, полученного за предыдущие налоговые периоды.

    11. Подача декларации с повторным заявлением налогового вычета.
    Налогоплательщик не имеет право повторно получить налоговый вычет. Начиная с 2015 года, налоговый вычет можно перенести на другие объекты в пределах суммы 2 миллиона рублей. При использовании налогового вычета до 2015 года налоговый вычет на другие объекты переносить нельзя, даже если он использован в неполном объеме.

    12. Попытка получить имущественный вычет при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц.
    Имущественный вычет не предоставляется при покупке у родителей, детей, братьев сестер.

    13. Подача декларации с заявленным супругами имущественным вычетом в пропорции, отличной от полученного ранее имущественного вычета.
    После предоставления супругам имущественного налогового вычета изменять пропорцию вычета по новому заявлению нельзя.

    14. Подача декларации на вычет по расходам на уплату процентов в отношении нескольких приобретенных объектов.
    Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов может быть предоставлен в отношении одного объекта недвижимого имущества.

    Это основные ошибки, по которым вам могут отказать в налоговом вычете.
    Хотите сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ без ошибок и в срок?
    Обратитесь к финансовым консультантам.

    Как узнать в каких реквизитах ошибка в декларации 3НДФЛ?

    неправильно заполнены реквизиты Файл: NO_NDFL3_5921_5921_591201270070_20190527_C7EF40F8-1F36-483B-969E-D79976DEA3C8.xml, Ошибка: — Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации как узнать в каких реквизитах ошибка?

    Ответы юристов ( 1 )

    Добрый день. Ошибка скорее всего в контрольных соотношениях, т. е. не указан, например, ОКТМО, либо ИНН не все цифры. Если заполняли через программу «налогоплательщик ЮЛ, то там есть кнопка на панели задач „проверить“ или же при нажатии на кнопку печать вылезет внизу окошко с комментариями. Если это 3-НДФЛ, откройте декларацию снова и пролистайте каждую страницу при заполнении, на том листе, где допущена ошибка программа сделает Вам запрос „можно ли перейти на следующую при отсутствии данных“. Если не разобрались, можете мне направить файл в читаемом формате (либо выгрузка с программы, либо пдф) — могу посмотреть. Бесплатно.

    Ошибки заполнения и представления декларации 3-НДФЛ

    О письме ФНС с обзором ошибок

    Недавно ФНС опубликовала письмо от 12.12.2017 № ГД-4-11/[email protected] с обзором ошибок, допускаемых физическими лицами при заполнении и представлении налоговой декларации 3-НДФЛ.

    Перед заполнением формы 3-НДФЛ полезно ознакомиться с перечнем основных ошибок, которые здесь перечислены в сжатой форме.

    Ошибки, часто допускаемые физическими лицами

    Общие ошибки

    Представление декларации в налоговый орган не по месту учета налогоплательщика.
    Несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ.
    Отсутствие документов, подтверждающих право на получение вычетов.
    Неверное заполнение полей «Номер корректировки» и «Код по ОКТМО».
    Не заполнение данных по налоговым вычетам.
    Заявление вычетов в сумме, превышающей максимально допустимый размер для данного вычета.
    Заявление вычетов за годы, в которых отсутствует право на их получение.
    Включение в сумму вычетов расходов, оплаченным за счет средств:

    • материнского капитала,
    • работодателей или иных лиц,
    • государственных бюджетов РФ.

    Ошибки по социальным вычетам

    Перенесение неиспользованных остатков социальных вычетов на последующие налоговые периоды.
    Заявление вычетов на обучение своих детей или брата (сестры) по заочной или вечерней форме обучения.
    Неверное отражение сумм налоговых вычетов по расходам на лечение и дорогостоящее лечение.

    Ошибки по имущественным вычетам

    Повторное заявление налогового вычета на приобретение жилья.
    Неверное отражение остатков вычета на приобретение жилья, перешедшего с предыдущих налоговых лет.
    Вычет по расходам на уплату процентов заявлен в отношении нескольких приобретенных объектов.
    Включение расходов в сумму вычета по приобретению жилья у взаимозависимых лиц.
    Представление уточненной декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного вычета.
    Заявление супругами имущественного вычета в пропорции, отличной от ранее заявленной.

    Скачивание файла с обзором ошибок по декларации 3-НДФЛ

    Более подробно можно ознакомиться, скачав файл с обзором ошибок без лишней «воды» и повторов.
    Читайте так же:  Компенсации при увольнении сотрудника

    Источники


    1. Семенова, Анастасия Дом — зеркало судьбы. Как приворожить удачу для всей семьи; СПб: Невский проспект, 2013. — 157 c.

    2. Миронов Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн; Книжный мир — М., 2015. — 672 c.

    3. Пиголкин, Ю.И. Морфологическая диагностика наркотических интоксикаций в судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицина, 2015. — 392 c.
    4. Гуцол, В. В. Правовые основы Российского государства / В.В. Гуцол. — М.: Феникс, 2006. — 448 c.
    5. Мишин А. А. Конституционное (государственное) право зарубежных стран; Юстицинформ — Москва, 2010. — 560 c.
    Ошибки при заполнении декларации 3-ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here