Оформление налогового вычета при покупке земельного участка в россии

Сегодня предлагаем информацию: "Оформление налогового вычета при покупке земельного участка в россии" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Документы для получения вычета при покупке земли

Получение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая льгота, ставшая возможна лишь после 01 января 2010 года.

Обязательное условие

Обязательным условием является предназначение земельного участка для индивидуального жилищного строительства и приобретение либо постройка на данном участке жилого дома. Конечно, не стоит забывать о необходимости наличия у вас официальных доходов с отчислением подоходного налога по ставке 13%.

Пакет документов который необходимо собрать

Вам необходимо предъявить в налоговую инспекцию следующие документы для получения налогового вычета при покупке земли:

  1. заполненная декларация 3-НДФЛ за год;
  2. заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке земельного участка;
  3. заявление на перечисление возврата подоходного налога на расчетный счет;
  4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не могут или не хотят получить самостоятельно налоговый вычет и передают вам свое право);
  5. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей);
  6. копия паспорта гражданина РФ (только все заполненные страницы);
  7. копия договора купли-продажи земельного участка;
  8. копия акта приема-передачи земельного участка;
  9. копия свидетельства о регистрации права собственности земельного участка;
  10. копия свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом, построенный на данном участке либо приобретенный совместно с ним;
  11. копию свидетельства о браке (если приобретали земельный участок в официальном браке);
  12. копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если они есть);
  13. копию сберкнижки или реквизиты банковского счета для перечисления возврата налога.

Все копии должны быть четкие, неразрезанные. Если у вас нет свидетельства о госрегистрации права на жилой дом – получить вычет на земельный участок не сможете.

Смотрите также видео о налоговом вычете, ответы юриста:

Другие статьи сайта:

  1. Документы для возврата налога при покупке участкаПри покупке земли возможно возвратить 13-процентный налог на доходы физических.
  2. Документы для получения вычета при покупке домаПри покупке жилого дома или доли его вы можете получить.
  3. Документы для получения вычета при ипотекеЕсли вы приобрели квартиру, жилой дом, земельный участок, комнату с.
  4. Документы для получения вычета при строительстве домаЕсли вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный.
  5. Документы для получения вычета при покупке квартиры или комнатыС чего начать? Если вы приобрели квартиры или комнату, то.

Изучаем все нюансы получения налогового вычета при покупке земельного участка

Приятным бонусом при покупке земли или земли с домом может стать возврат налога. Работающие резиденты РФ, ежемесячно отчисляющие НДФЛ со своей зарплаты и попадающие под категорию граждан, которым полагается эта выплата, могут подать документы непосредственно в ИФНС или в бухгалтерию по месту работы.

Существует ряд нюансов при получении вычета с покупки земли или земли с домом, а также при строительстве жилого помещения на своём участке. Но если разобраться, отличия от получения имущественного возврата не столь велики. По крайней мере, требования к субъекту по налоговому кодексу остаются такими же. А вот сам объект недвижимости необходимо правильно зарегистрировать. Об этом и поговорим ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Законы, регулирующие возврат подоходного налога

Есть ли у гражданина право на налоговый вычет при покупке земельного участка, можно выяснить, изучив следующие законы РФ:

Положен ли имущественный возврат?

Как понять, можно ли возместить НДФЛ?

Кроме того, налоговый резидент может получить вычет за прошедшие годы работы, даже будучи безработным.

На получение возврата налога имеют право пенсионеры, у которых есть дополнительный доход, облагающийся налогом. При этом доход должен быть выше прожиточного уровня.

Граждане, которые купили дом или участок после 2014 года, имеют право получить налоговый вычет на ту сумму, которую не использовали раньше (разрешено получать не более 260 тыс. руб.)

Особенности заполнения заявления

При приобретении земли под ИЖС без дома

В случае приобретения участка под строительство нет смысла писать заявление, необходимо дождаться, когда жилой дом будет построен.

Только после присвоения объекту кадастрового номера и получения прав собственности владельцам можно подавать документы на получение налогового вычета. В заявлении, которое подаётся, в ИФНС «Форма по КНД 1150058» специальных особенностей заполнения нет.

В документе для бухгалтерии по месту работы необходимо указать стоимость участка, и сразу ниже сведения о доме, в связи с которым возникает право возврата налога.

С готовым домом

В заявлении для работодателя также необходимо указать наличие двух объектов недвижимости (их стоимости будут суммированы) – земли и дома. Указывать необходимо кадастровые номера, дату регистрации и стоимости опять же двух объектов.

Садовой в СНТ или дачной

Разницы в оформлении заявлений нет, несмотря на то, что земля с домом находится в дачном или садовом посёлке. Необходимо дождаться присвоения прав собственности на построенный дом и заполнять бланк так же, как и на землю с домом в примере выше.

Есть ли основания для отказа в выплате?

Основания для отказа:

    Расчет возмещения НДФЛ

    Размер возврата налога при покупке земли – 13% от суммы приобретённых объектов недвижимости, при чём вся эта сумма не может превышать 2 млн. рублей. Другими словами, возврат налога не может превысить 260 тыс. рублей. Исключением является дом, купленный в ипотеку. Тогда вы можете добавить к вычету и 13% от всей суммы выплаченных процентов банку (максимальная сумма 390 тыс.рублей и 650 тыс.рублей, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года).

    Пример 1. Если приобретена земля с домом стоимостью 1 млн. рублей за землю и 700 тыс. рублей за дом, заявление составляется на сумму этих объектов, 1 700 000 рублей. 13% от 1 700 000 = 221 тыс. рублей.

    Если зарплата налогового резидента составляет 30 тыс. рублей в месяц, за календарный год он сможет получить 13% от 360 тыс. рублей = 48 тыс. рублей.

    Список необходимых документов
    1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
    2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
    3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
    4. Заявление на возврат налога.
    5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
    6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
    7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
    8. Акт приема-передачи жилья.
    9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

    Как получить льготу?

    В отделе ФНС

    Процедура подготовки документов:

    У работодателя

    В случае оформления налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать завершения года, деньги можно будет получать сразу после возникновения права.
  1. Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.
  2. Заполнить заявление с данными налогового агента.
  3. Подать пакет документов в налоговую инспекцию лично или через почту.
  4. В течение 30-ти календарных дней получить уведомление, которое необходимо подать в бухгалтерию вместе с заявлением.
  • Скачать бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ
  • Скачать образец заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ
Читайте так же:  Ветеран труда в свердловской области - порядок получения, льготы

Налоговым возвратом может воспользоваться каждый резидент РФ, который платит НДФЛ, чьё имущество и порядок сделки-купли продажи попадают под соответствующие критерии, прописанные в налоговом кодексе России. К сожалению, сама по себе покупка земли не является причиной для возможного вычета. Именно находящейся на объекте дом, или даже позже построенный владельцем, позволяет учесть также расходы на покупку участка.

Собрать необходимый пакет документов, составить декларацию, написать правильное заявление – и в течение трёх месяцев после обращения в ИФНС стать обладателем наличных денег, которые можно тратить по своему усмотрению. Не стоит забывать и о том, что подать прошение можно даже спустя годы. Например, если раньше у вас была официальная работа с налоговыми отчислениями, оформить вычет можно именно на ранее уплаченные проценты.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Кому предоставляется налоговый вычет при продаже земельного участка и как его получить?

В современных реалиях каждый человек заинтересован в максимальной экономии своих денежных средств. Во всех отраслях общественной жизни для этого предусмотрены свои методы, на первый взгляд совершенно неочевидные.

Именно к ним относится возможность имущественного налогового вычета при совершении сделок купли-продажи.

Несмотря на то, что данная процедура может помочь сильно сэкономить, некоторые люди не понимают всех тонкостей ее проведения. Одна из самых распространенных операций, предусматривающая имущественный вычет – это продажа земли с домом или без него.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Определение

При этом важно понимать, что возвращается человеку именно подоходный налог, или НДФЛ, а не имущественный налог. Несмотря на название, имущественный налоговый вычет к нему никак не относится. Более того, существенно различаются вычеты с продажи и с приобретения имущества. Подача необходимой документации по месту вашей постоянной регистрации является необходимым условием получения вычета. Она будет включена в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

О налоговом вычете при покупке земельного участка рассказано здесь.

Законодательство

Ответы на практически все интересующие людей вопросы касаемо вычетов за продажу земли с домом или без него может дать Налоговый кодекс РФ.

Статья 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты» подробно рассматривает все условия получения и необходимые расчеты как при продаже участков, так и при их приобретении.

Здесь же рассматривается разница продажи участков с домом или без такового.

Стоит иметь в виду, что пятилетний срок действителен только для граждан, вступивших в права владения после вступления в силу данного закона. То есть, если земля была приобретена до 31 декабря, то на доход от продажи распространяется старый закон.

Когда и кому предоставляется?

Порядок получения вычета зависит от ряда факторов. В случае с продажей участка фиксированная выплата в 1 млн. рублей, регламентированная статьей 220 Налогового кодекса, сохраняется вне зависимости от наличия жилой постройки. При этом объект по новому законодательству освобождается от налогообложения в случае, если он находился в собственности 5 лет. Этот срок сокращается до трех, если соблюдается одно из следующих условий:

  • Участок был приватизирован продавцом.
  • Продавцом была заключена передача имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Продавец вступил в права владения в результате договора дарения от близкого родственника или наследованием.

Для многих является вопросом, как определяется период владения имуществом. Согласно Гражданскому кодексу РФ, он начинается исчисляться с момента официальной регистрации продавцом права собственности на данную недвижимость.

Можно ли сэкономить на уплате налога, если земля в собственности менее 3 лет?

Особое внимание следует уделить случаю, когда участок находится в собственности менее трех лет.

Несмотря на распространенное мнение, сократить расходы в этом случае все равно возможно в случае, если договор на участок с домом или без такового заключен на сумму до 1 млн. рублей.

В этом случае применение имущественного вычета может быть заменено на уменьшение облагаемой налогом суммы дохода от продажи участка с домом, находившегося в собственности менее 3 лет (о налогах на продажу дома с земельным участком, читайте тут). Это возможно при наличии документов, подтверждающих сумму расходов на приобретение имущества. Это регламентировано пунктом 2 статьи 220 НК РФ.

Среди прочих возможностей освобождения от уплаты НДФЛ на доход от продажи участка земли можно выделить:

  1. Продажу единственного объекта недвижимости для приобретения нового.
  2. Продажу участка (с домом или без него) по стоимости ниже цены его приобретения при наличии подтверждающих документов.

Среди плательщиков налога с продажи земли и имущества можно выделить резидентов и нерезидентов РФ.

Существенная разница заключается в том, что первая категория платит налог на недвижимость, купленную не только на территории страны, но и за рубежом, по фиксированной ставке подоходного налога 13%, а вторая категория – только на приобретенную в России, но по тридцати-процентной ставке.

От чего зависят суммы?

В разных ситуациях суммы имущественных вычетов при продаже земельных участков могут различаться. Как говорилось выше, это в первую очередь зависит от наличия или отсутствия жилого помещения на территории, так как дом и земля – это два разных объекта недвижимости.

При этом, продавая их, гражданин должен иметь документы, подтверждающие владения обоими объектами. От того, как рассчитывается каждый, зависит порядок составления договора.

Налоговые льготы могут действовать как в отношении обоих объектов, так и в отношении одного из них (земли или дома). Для продажи участков и дома в течение одного налогового периода может быть использована совокупность возможных видов льгот для двух разных объектов недвижимости. Суммы вычетов могут исходить не только из фиксированной стоимости для объектов дороже 1 млн. рублей, но и посредством уменьшения суммы дохода посредством вычета подтвержденных затрат на приобретение.

Читайте так же:  Предоставление выплат и льгот детям инвалидам и их родителям

Для участка без жилой постройки на территории все гораздо проще, при соблюдении описанных в Налоговом кодексе сроках владения здесь применяется вышеописанный порядок применения имущественного налогового вычета.

Следует учитывать, что если ваш договор купли-продажи не подходит ни под один из указанных выше пунктов и подлежит налогообложению купли-продажи земли, сумма налога будет исходить из расчета не менее чем от 70% кадастровой стоимости недвижимости. То есть искусственно занизить цену не получится. Если же своевременной оплаты налога не поступает, может быть наложен штраф в размере 20% от полной суммы налога, а на доказанную Федеральной налоговой службой умышленную неуплату – 40%.

Если имущество находится в долевой собственности, то сумма имущественного вычета в процентном соотношении делится между всеми владельцами. Вычет в данном случае может быть применен только один раз.

Примеры расчетов

В общих чертах потенциальному продавцу бывает сложно рассчитать итоговые стоимости налоговых выплат в каждом конкретном случае, потому что иногда необходимо производить расчет нескольких возможных итогов одной сделки.

Предположим, имеется приватизированный участок на территории РФ без жилой постройки, кадастровая стоимость – 1.2 млн. рублей. На налоговый вычет продавец имеет право, если он был куплен ранее 1.01.2015 и в собственности три года, или если он был куплен позднее, но находится в собственности более пяти лет. В таком случае для резидента РФ сумма налога составит (1200000-1000000)х0.13 руб, или 26000 рублей. Для нерезидента РФ эта сумма составит (1200000-1000000)х0.3 руб, или 60000 руб.

Если аналогичный участок находится в собственности менее трех лет, вычет получить не удастся. Однако, если снизить его стоимость до 900000 руб, и имеется документ о покупке его два года назад за 700000 руб, то сумма налога составит (900000-700000)х0.13 руб, то есть те же 26000 рублей.

Если же рассматривать продажу участка с домом на территории, для уверенности лучше сделать два вычисления. Предположим, в одном налоговом периоде продается дом и прилегающая к нему земля. В собственности четыре года, приватизирован. Стоимость земли 1100000 руб, стоимость дома 2000000 руб. Имеются подтверждающие документы о покупке дома за 1700000 руб.

В таком случае сумма сделки может составить ((1100000-1000000)+(2000000-1000000))х0.13 руб или 143000 руб. при оформлении сделок через имущественный вычет. Через уменьшение же суммы дохода стоимость налога составит ((1100000-1000000)+(2000000-1700000))х0.13 руб или 52000 руб. Однако, если бы по документам дом приобретался ранее менее, чем за 1 млн. рублей, оформить имущественный вычет в обоих случаях было бы выгоднее.

И на то, и на то продавец имеет право по официальной позиции Министерства финансов РФ.

Как получить?

Для того, чтобы получить вычет, необходимо дождаться конца текущего календарного года и следовать простому алгоритму действий:

  1. Собрать копии всех документов, подтверждающих факт продажи имущества (например, договора мены или купли-продажи) и расходы на его приобретение (чеки, банковские выписки, квитанции). При этом при подаче копий непременно стоит иметь с собой оригиналы для проверки их налоговым инспектором.
  2. Написать по установленной форме заявление на получение имущественного вычета. В нем же указываются банковские реквизиты, на которые впоследствии будет осуществляться выплата денежных средств.
  3. В конце года подать собранные бумаги и заявление вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. Для того, чтобы облегчить написание декларации на данный момент существует большое количество различных интернет-сервисов.
  4. После проверки средства будут зачислены на расчетный счет.
  • Скачать бланк заявления на предоставление имущественного налогового вычета при продаже земельного участка
  • Скачать образец заявления на предоставление имущественного налогового вычета при продаже земельного участка

Что делать при отказе?

Бывают случаи, когда налоговая инспекция отказывает налогоплательщику в получении вычета. Это бывает в случаях, когда в заполнении декларации обнаружены ошибки при проведении камеральной проверки. По ее результатам составляется акт, который вручается лично подавшему, то есть, в данном случае, продавцу недвижимости.

В этом случае следует:

  1. Подача возражения на результаты проверки в налоговый орган. Форму заполнения можно найти на официальных ресурсах и ниже в статье.
  2. Жалоба на налоговую инспекцию в налоговое управление вашего региона. Она может быть обычной и апелляционной. Здесь важно соблюсти сроки. Апелляция подается до вступления в силу решения налоговой инспекции, то есть ранее, чем через месяц до момента получения результатов проверки. Обычная же жалоба может быть подана в течение года.
  3. Иск в суд. Он невозможен без предварительной подачи жалобы. Дело может быть рассмотрено по месту проживания истца, по месту нахождения инспекции или в районном суде.
  • Скачать бланк возражения на решение налогового органа
  • Скачать образец возражения на решение налогового органа

В заключение можно сказать, что имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости – это возможность существенно сократить налоговые выплаты. При его получении важно хорошо ориентироваться в своих правах и обязанностях, а также уметь доказать свою правоту в вышестоящих органах при необходимости.

Разобраться в данной структуре несложно, но налогоплательщику нужно быть внимательным и ответственно отнестись к поставленной задаче.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Видео (кликните для воспроизведения).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Как оформить вычет при покупке земли

Вы приобрели земельный участок для индивидуального жилищного строительства и хотите получить налоговый вычет. Для этого необходимо соблюсти несколько обязательных условий.
  • Во-первых, на земельном участке должен быть расположен ваш жилой дом, приобретенный вместе с земельным участком либо построенный позже. Право на налоговый вычет при строительстве дома возникает только после получения свидетельства о госрегистрации права на жилой дом.
  • Во-вторых, участок должен быть приобретен после 01 января 2010 года, так как до этой даты налоговый вычет при покупке земли не предоставлялся.
  • В-третьих, земельный участок должен быть предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), то есть другие участки: такие как дачный, садовый, огородный, приусадебный и т.д., не подпадают под действие закона.
  • В-четвертых, для предоставления налогового вычета, а соответственно и возврата налога необходимо иметь официальную заработную плату.

При покупке земельного участка (обязательно с находящимся на нем домом) возникает право на налоговый вычет в размере до 2 000 000рублей, а соответственно возврат подоходного налога может быть до 260 000 рублей. Если земельный участок приобретен в ипотеку – сумма вычета увеличивается на сумму, оплаченных процентов по ипотеке.

Важно помнить, что имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни, поэтому вам необходимо выбрать какой вычет вам целесообразнее оформлять на жилой дом либо на земельный участок.

Читайте так же:  Какие пособия на ребенка в орловской области

Что делать?

Для получения налогового вычета при покупке земельного участка вы можете обратить в налоговую инспекцию либо работодателю.

Для получения налогового вычета при покупке земельного участка вам необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию, включающий себя заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявления на предоставление налогового вычета при покупке земли, заявления на перечисление средств, копии документов, подтверждающих право собственности на жилой дом и земельный участок, а также доходы.

Когад и куда обращаться?

За предоставлением налогового вычета и возвратом подоходного налога можно обращаться в налоговую инспекцию сразу с наступлением нового календарного года за годом покупки земли с домом либо годом получения свидетельства на построенный дом на приобретенной земле.

Налоговый вычет может быть предоставлен и работодателем до истечения календарного года. Работодатель не возвращает подоходный налог, а производит перерасчет будущей заработной платы, тем самым избавляет вас от уплаты подоходного налога на некоторое время (в зависимости от заработной платы и стоимости приобретения земли).

Рассмотрим пример. Вы приобрели земельный участок с расположенным на нем домом в 2011 году. С наступлением 2012 года вы можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата подоходного налога. Либо сразу после покупки еще в 2011г. к работодателю, который произведен перерасчет вашей заработной платы.

Рассмотрим другой пример. Вы приобрели земельный участок пустой в 2010 году. Дом построили сами и оформили его в 2011 году. За предоставлением налогового вычета и возврата подоходного налога на земельный участок вы можете только после 2011 года, то есть после 1 января 2012г. Или в 2011году после получения свидетельства на дом обратиться к своему работодателю, который произведет перерасчет заработной платы и некоторое время не будет взимать с вас подоходный налог.

Позитивное видео напоследок:

Другие статьи сайта:

  1. Документы для получения вычета при покупке землиПолучение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая.
  2. Кто не может получить возврат налога при покупке землиПри покупке земельного участка возможно получить возврат налога до 260 000руб.
  3. Возврат налога при покупке земли супругамиПри покупке земельного участка супругами возможен возврат налога в размере.
  4. Как оформить налоговый вычет при покупке домаНедавно в вашей жизни произошел важный момент – вы приобрели.
  5. Когда и в какой срок необходимо оформить налоговый вычет при покупке домаНалоговый вычет при покупке жилого дома можно получить в течение.

Документы для возврата налога при покупке участка

При покупке земли возможно возвратить 13-процентный налог на доходы физических лиц. Получить возврат может приобретатель земли, имеющий официальную заработную плату и, не использовавшись ранее право на налоговый вычет при покупке недвижимости.

Возврат налога при покупке земли может составлять до 260 000руб. чистыми на ваш банковский счет.

Для получения возврата налога при покупке земли необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописке в паспорте. Нужно подать полный пакет документов.

1. декларация 3НДФЛ за год с готовыми расчетами;

2. заявление на предоставление вам имущественного вычета при покупке участка;

3. заявление на перевод суммы возврата подоходного налога на ваш банковский счет;

4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Супруги определяют доли вычета между собой по своему усмотрению.

5. справки о доходах 2-НДФЛ в оригинале (получаете в бухгалтерии на работе);

6. копия вашего российского паспорта, только заполненные странички;

7. копия договора купли-продажи участка;

8. копия акта приема-передачи участка, если подписывался при сделке;

9. копия свидетельства о регистрации права собственности участка;

10. копия свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом, уже построенный на данном участке либо приобретенный совместно с ним;

11. копию свидетельства о браке, если приобретали земельный участок в официальном браке;

12. копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если они есть и на них предоставлялся стандартный вычет на работе согласно справки;

13. реквизиты банковского счета для перевода суммы возврата налога.

Если у вас нет свидетельства на дом – получить возврат налога по земле вы не сможете. Это четко написано в статье220 Налогового кодекса РФ. Когда будите делать копии – обратите внимание, чтобы они были ровные и яркие. Будьте внимательны при заполнении декларации.

Вы также можете ознакомиться с бланками декларации и заявлений для получения возврата налога при покупке земли, о тот, как оформить возврат налога при покупке земельного участка и обратиться за помощью к специалисту на страницах сайта.

Другие статьи сайта:

  1. Документы для возврата налога при покупке участка с домомЕсли вы купили жилой дом с земельным участком, то возврат.
  2. Документы для возврата налога при покупке домаПри покупке жилого дома покупатель может претендовать на предоставление имущественного.
  3. Бланки заявлений и декларации для возврата налога при покупке участка с домомКак Вам уже известно, что при покупке участка вместе с.
  4. Сроки возврата налога при покупке участкаПри покупке участка, возможно, получить возврат подоходного налога. Однако сделать.
  5. Бланки декларации и заявлений для возврата налога при покупке участкаДля получения возврата налога при приобретении земельного участка вам надо.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

  • Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
  • Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Читайте так же:  Пособия на ребенка в вологодской области

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2018 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Размер вычета

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: «Размер налогового вычета»): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
  • документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет при покупке земли (земельного участка)?

Если вы купили на собственные средства земельный участок, то вы можете рассчитывать на получение налогового имущественного вычета в размере затрат, связанный с его покупкой. О том, как получить вычет, при каких условиях это возможно, каков его размер, кто предоставляет налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка, — вот перечень тех вопросов, которые возникают при покупке земли. Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.

Когда при покупке земельного участка возможен налоговый вычет

Смысл налогового вычета состоит в том, что гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ, возвращается сумма уплаченного им указанного налога с той суммы его дохода, которая равна стоимости купленного им земельного участка. Иными словами, сумма, затраченная гражданином на покупку земельного участка, исключается из дохода гражданина. Поэтому налог НДФЛ, который гражданин ранее заплатил с этого своего дохода, ему возвращается.

Сразу скажем, что есть законодательно установленное ограничение на величину суммы, с которой может быть возвращен НДФЛ (то есть установлено ограничение на величину налогового вычета, связанного с покупкой земельного участка). Более подробную информацию вы найдете в следующем разделе статьи .

При каких же условиях вы сможете при покупке земельного участка вернуть НДФЛ (получить налоговый имущественный вычет)?

К этим условиям, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся следующие условия:

  • купленный вами земельный участок должен быть предоставлен вам для индивидуального жилищного строительства, либо на нем должен быть расположен приобретаемый вами жилой дом (или доля в этом доме);
  • продавец земельного участка, у которого вы его купили, не является вашим супругом (супругой), родителем, сыном, дочерью, братом или сестрой;
  • все расходы, связанные с покупкой земельного участка и погашением процентов по кредиту, полученному вами на его покупку, являются вашими расходами (ваши расходы не компенсированы полностью или частично, например, работодателем или материнским капиталом);
  • право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем, зарегистрировано на вас.

Есть одно важное обстоятельство, которое необходимо дополнительно отметить. Вычет на земельный участок вам будет предоставлен только в случае, если на нем имеется построенный (вами или прежним владельцем) жилой дом. Более того, права собственности на этот жилой дом должны принадлежать вам. То есть, вы не сможете рассчитывать на получение налогового вычета после покупки земельного участка, если на нем нет жилого дома, находящегося в вашей собственности.

Вы сможете получить также и еще один налоговый вычет, если для покупки участка использовали заемные банковские средства. Этот вычет связан с перечислением вами банку процентов по кредиту. То есть, с той суммы, которую вы уплатили банку в качестве процентов, вам будет возвращен НДФЛ.

Напомним еще раз, что имущественный налоговый вычет возможен только в случае, если вы являетесь официальным плательщиком НДФЛ.

Размер налогового вычета на земельный участок

Если соблюдены все необходимые для получения вычета условия, то каким же будет его размер? На какую сумму возвращенного НДФЛ вы сможете рассчитывать? Давайте с этим разберемся.

Напомним, что вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный вами со следующих сумм:

[1]

  • с суммы, равной стоимости земельного участка;
  • с суммы, равной расходам на погашение процентов по кредитам на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

[2]

Как мы уже отмечали выше, имеется законодательное ограничение на величину налогового вычета, который вы сможете получить. Это ограничение касается как вычета по фактическим расходам на покупку земли, так и вычета по фактическим расходам на уплату процентов по кредиту, направленному на приобретение земельного участка.

Читайте так же:  Предоставление льготного протезирования зубов ветеранам труда в российской федерации

Максимальная величина вычета на покупку земельного участка составляет 2 млн. рублей. Поэтому, если вы заплатили за землю менее 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в сумме фактических затрат. Но если вы за участок заплатили более 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в размере этой суммы. Получается, что максимальная (предельная) сумма, которую вы сможете получить за купленную землю, составляет 260 тысяч рублей. Именно эту сумму вы уплатили ранее в качестве НДФЛ со своих доходов, равных 2 млн. рублей.

Максимальный налоговый вычет, который вы сможете получить в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования, составляет 3 млн. рублей. Если ваши затраты на выплату процентов составили менее этой суммы, то налоговый вычет составит ту сумму, которую вы заплатили в качестве процентов. Если же вы в качестве процентов выплатили банку более 3 млн. рублей, то и вычет будет предоставлен в размере этой суммы. В связи с этим максимальная величина возвращенной вам суммы будет равна 390 тысяч рублей.

Подытожим сказанное выше. Если вы купили земельный участок без привлечения заёмных средств, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета, то есть на возврат НДФЛ, начисленный и уплаченный вами с суммы, равной размеру понесенных затрат, но не более 260 тысяч рублей. Если же вы привлекали заемные банковские средства, то вы получите еще один вычет, по которому вам вернут НДФЛ с суммы по процентам, но не более 390 тысяч рублей.

Отметим одну очень важную вещь. Каждый гражданин может получать налоговые вычеты частями (в случае, например, переноса на другие налоговые периоды), или получать их для разных объектов недвижимости (а не только земельных участков). Но при этом суммарная величина возвращенных ему средств не может превышать предельно установленных:

  • 260 тысяч рублей

– при покупке из собственных средств;

  • 390 тысяч рублей
  • – при привлечении заёмных средств и выплате процентов по ним.

    При этом предельная сумма 2 млн. рублей является общей для всех расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости, а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им вообще не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на земельный участок или другую недвижимость.

    [3]

    Что касается заемных средств, то правило переноса другие объекты недвижимости на них не распространяются. То есть вернуть проценты по кредиту вы сможете только с одного объекта (в данном случае только с земельного участка).

    Отметим два нюанса, связанных с 2014 годом.

    • Первый нюанс. В указанном году произошли изменения в Налоговом кодексе РФ, в соответствии с которыми до 2014 года переносить остаток вычета на другие объекты недвижимости (в том числе, земельные участки) было нельзя. Возможность переноса вычета на несколько объектов для полной выборки максимального возврата суммы НДФЛ (260 тысяч рублей) появилась только с 2014 года. Поэтому те граждане, которые до 2014 года вернули свой НДФЛ в полной сумме (но меньшей, чем 260 тысяч рублей), установленной на те годы, не смогут дополучить НДФЛ до суммы 260 тысяч рублей.
    • Второй нюанс. Для кредитов, выданных до 2014 года, имущественный налоговый вычет (в том числе при покупке земельных участков) предоставляется без ограничения, то есть сумма выплаченных процентов не ограничена суммой 3 млн. рублей.

    Порядок получения вычета на участок

    Напомним, что получить вычет по налогу НДФЛ вы сможете только после того, как зарегистрируете права собственности на земельный участок и на жилой дом на нем.

    Получить имущественный налоговый вычет вы можете следующими способами:

    • у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет;
    • в налоговой инспекции — по окончании года.

    В первом случае (при получении у работодателя) вам сначала необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на получение о налогового вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю. Полезно знать в связи с этим, что работодатель должен предоставить вам вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце вы обратились за его получением.

    Во втором случае (при получении вычета в налоговой инспекции) вам необходимо заполнить и подать в инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. После этого вы сможете воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год (получить уплаченный НДФЛ) не позднее трех лет после его окончания.

    Для получения налогового имущественного вычета в размере понесенных расходов на покупку земли вам необходимо подготовить следующие документы:

    • копию договора о покупке земельного участка и акт о его передаче вам (если акт оформлялся);
    • документы, подтверждающие ваше право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем. Такими документами могут быть либо копия свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
    • платежные документы о ваших фактических расходах на приобретение земельного участка. Такими документами могут быть, например, документы о переводе денег продавцу, расписка продавца (при передаче денег наличными).
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если вы брали кредит на покупку земли, то для подтверждения права на вычет в сумме погашенных процентов по кредиту (займу) вам в дополнение к перечисленным выше документам необходимо иметь:

    • копию кредитного договора (договора займа) с банком;
    • документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов, к которым можно отнести справки и выписки из банка о размере уплаченных процентов, квитанции к приходным кассовым ордерам (в случае внесения платежей наличными).

    Источники


    1. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.

    2. Валютное право; Юрайт — Москва, 2011. — 592 c.

    3. Акции. Судебная практика, официальные разъяснения, образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 930 c.
    4. Сокиркин В. А., Шитарев В. С. Международное морское право. Часть 6. Международное морское экологическое право; Издательство Российского Университета дружбы народов — Москва, 2009. — 224 c.
    5. Пепеляев, С. Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах / С.Г. Пепеляев. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 186 c.
    Оформление налогового вычета при покупке земельного участка в россии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here