Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей

Сегодня предлагаем информацию: "Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Энциклопедия решений. Исчисление транспортного налога с повышающим коэффициентом по дорогостоящим автомобилям (дороже 3 млн руб.)

Исчисление транспортного налога и авансовых платежей по дорогостоящим автомобилям (стоимостью более 3 млн. руб.)

В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента (третий абзац п. 2 ст. 362 НК РФ, см. также письма Минфина России от 11.09.2013 N 03-05-06-02/37365, от 03.09.2013 N 03-05-06-04/36141, от 06.08.2013 N 03-05-06-02/31560). Величина коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля и срока, прошедшего с года его выпуска:

Средняя стоимость легкового автомобиля

Срок, прошедший с года выпуска легкового автомобиля

от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно

от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно

от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно

не более 10 лет

не более 20 лет

С 1 января 2018 года снижен повышающий коэффициент транспортного налога по автомобилям стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. Для всех авто этой ценовой категории младше 3 лет введен единый коэффициент — 1,1 (Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ).

Количество лет, прошедших с года выпуска легкового автомобиля, в отношении которого применяется повышающий коэффициент, исчисляется с года выпуска транспортного средства по налоговый период, за который уплачивается налог. Поэтому, например, при исчислении за 2018 год транспортного налога в отношении легкового автомобиля 2018 года выпуска стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей, количество лет, прошедших с года выпуска этого автомобиля, составит не более 1 года, в связи с чем при исчислении транспортного налога за 2018 год применяется повышающий коэффициент 1,1 (см. также письмо Минфина России от 11.06.2014 N 03-05-04-01/28303). А при исчислении за 2018 год транспортного налога в отношении легкового автомобиля 2015 год выпуска стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей количество лет, прошедших с года выпуска этого автомобиля, составляет 4 года, в связи с чем при исчислении транспортного налога за 2018 год повышающий коэффициент не применяется (см. также письмо ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11/[email protected]).

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определяется Министерством промышленности и торговли РФ. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте Минпромторга России. Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей утвержден приказом Минпромторга России от 28.02.2014 N 316 (далее — Порядок).

О перечнях легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей см. справку.

Обратите внимание, что поскольку транспортный налог рассчитывается не от стоимости автомобиля, а от мощности его двигателя, средняя стоимость дорогих автомобилей является величиной, необходимой только для вычисления коэффициента. Поэтому не имеет значения, сколько реально стоил автомобиль при покупке, какова его балансовая или остаточная стоимость — важно, к какой категории по Перечню он относится.

Автомобиль куплен организацией в 2017 году за 2,9 млн руб. (включая НДС). В 2018 году с момента его выпуска прошло менее 3 лет.

По Перечню такой автомобиль относится к группе стоимостью от 3 до 5 млн. руб. Значит, при расчете транспортного налога в 2018 году будет применяться коэффициент 1,1 независимо от того, что реально за автомобиль заплатили меньше 3 млн руб.

Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ налогоплательщики — физические лица , уплачивают транспортный налог на основании уведомления, направляемого им налоговым органом. То есть физическим лицам налог (в т.ч. и по дорогим автомобилям) самостоятельно рассчитывать не надо.

С 1 января 2015 года суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода исчисляются с учетом повышающего коэффициента (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

В 2014 году ФНС России в письме от 24.03.2014 N БС-4-11/5316 разъясняла, что в связи с тем, что организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, повышающий коэффициент необходимо применять при уплате транспортного налога за налоговый период. Это означает, что за 2014 год сумму транспортного налога нужно умножить на коэффициент только по итогам года, а авансовые платежи следовало рассчитывать без него (см. также информацию ФНС России от 05.05.2014, письмо Минфина России от 11.04.2014 N 03-05-04-01/16508).

Организация приобрела входящий в Перечень новый легковой автомобиль 2014 года выпуска стоимостью 4 млн руб. с мощностью двигателя 230 л.с. 10 мая 2014 года автомобиль зарегистрирован по месту нахождения организации в г. Санкт-Петербурге. Согласно ст. 3 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (далее — Закон N 487-53) организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по итогам отчетных периодов. Ставка транспортного налога для указанного автомобиля в 2014 году составляет 75 руб./л.с. (ст. 2 Закона N 487-53). Повышающий коэффициент для таких автомобилей согласно п. 2 ст. 362 НК РФ равен 1,5. В 2014 году он применяется не поквартально, а только к сумме налога по итогам года.

Авансовый платеж за 1 квартал 2014 года не исчисляется, так как у организации в 1 квартале не было объекта налогообложения. Для исчисления авансового платежа за 2 квартал необходимо определить коэффициент, разделив количество полных месяцев, в течение которых автомобиль был зарегистрирован на налогоплательщика, на количество месяцев в отчетном периоде. При этом месяц, в котором зарегистрировано транспортное средство, при исчислении налога и авансовых платежей принимается за полный календарный месяц.

Коэффициент для расчета авансовых платежей за 2 квартал равен:

2 мес. (май-июнь) : 3 мес. = 0,6667

Авансовый платеж за 2 квартал составит:

230 л.с. х 75 руб./л.с. : 4 х 0,6667 = 2875 руб.

В 3 квартале 2014 года автомобиль был зарегистрирован все 3 месяца отчетного периода. Авансовый платеж за 3 квартал равен:

230 л.с. х 75 руб./л.с. : 4 = 4313 руб.

Рассчитаем корректирующий коэффициент для расчета транспортного налога за год:

8 мес. (май-декабрь) : 12 = 0,6667

К сумме налога применяется повышающий коэффициент 1,5.

Транспортный налог за год составит:

230 л.с. х 75 руб./л.с. х 0,6667 х 1,5 = 17 251 руб.

Сумма к уплате транспортного налога за год за минусом авансовых платежей равна:

17 251 руб. — 2875 руб. — 4313 руб. = 10 063 руб.

В 2015 году с момента выпуска автомобиля прошло уже от 1 года до 2 лет, поэтому в 2015 году применяется коэффициент 1,3, причем и к авансовым платежам. Ставка налога по таким автомобилям на 2015 год составляет те же 75 руб./л.с.

Авансовый платеж за 1 квартал 2015 года равен:

230 л.с. х 75 руб./л.с. х 1,3 : 4 = 5606 руб.

В 2016 году с момента выпуска автомобиля прошло уже от 2 до 3 лет, поэтому применяется коэффициент 1,1, в том числе к авансовым платежам.

Читайте так же:  Как перевести деньги с мтс на мтс, теле2, билайн, мегафон

Авансовый платеж за 1 квартал 2016 года составит:

230 л.с. х 75 руб./л.с. х 1,1 : 4 = 4744 руб.

В 2017 году с момента выпуска автомобиля прошло уже более 3 лет, поэтому повышающий коэффициент не применяется, в том числе к авансовым платежам.

Авансовый платеж за 1 квартал 2017 года составит:

Изменен перечень дорогих автомобилей для расчета транспортного налога за 2018 год

Министерство промышленности и торговли РФ опубликовало на своем сайте обновленный перечень автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей, по которым транспортный налог за 2018 год надо рассчитать с учетом повышенных коэффициентов.

Напомним, что транспортный налог в отношении легковых автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей исчисляется с применением следующих повышающих коэффициентов:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; и в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Перечень дорогостоящих автомобилей ежегодно (не позднее 1 марта) публикуется на сайте Минпромторга. Список дорогих авто на 2018 год был опубликован в установленный срок — 28 февраля этого года (см. «Транспортный налог за 2018 год: опубликован перечень дорогих автомобилей, который применяется для расчета налога»). Однако 20 августа данный перечень был заменен на новый. Об этом сообщила ФНС России в письме от 21.08.18 № СД-4-21/16188.

В обновленный список включено 1040 наименований автотранспортных средств (по сравнению с исходным вариантом список сократился на 86 позиций). Из них 541 автомобиль стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей, 346 автомобилей — от 5 млн. до 10 млн. рублей, 87 автомобилей — от 10 млн. до 15 млн. рублей и 66 автомобилей — более 15 млн. рублей.

Напомним, что повышающие коэффициенты следует использовать лишь в отношении тех машин, марка которых упомянута в перечне Минпромторга России. Если легковой автомобиль отсутствует в данном перечне либо если количество лет, прошедших с года выпуска, не соответствует установленному, повышающий коэффициент применять не нужно (письмо ФНС России от 11.01.17 № БС-4-21/149).

Утвержден список дорогостоящих автомобилей на 2017 год

Минпромторгом России определен список дорогих а/м, по которым необходимо платить повышенный налог в 2017 году.

На сайте Минпромторга России опубликован перечень легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей, транспортный налог на которые в 2017 году необходимо будет исчислять с учетом повышающего коэффициента.

Согласно новому перечню список дорогостоящих автомобилей расширен по сравнению с предыдущим годом. В 2016 году в списке было 708 машин, теперь — 909 автомобилей. Больше всего выросло количество автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн рублей. В 2016 году в нее входило 238 наименований, теперь — 320. Также существенно выросло количество автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн.руб. По сравнению с 2016 годом перечень дополнился 70 новыми автомобилями.

Напомним, повышающие коэффициенты на дорогостоящие авто установлены с 1 января 2014 года и зависят от стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска.

Для авто стоимостью 3-5 млн рублей коэффициент, повышающий ставку транспортного налога, составляет от 1,1 до 1,5 для категории от 5 до 10 млн рублей — 2, а для более дорогих автомобилей — 3.

За 2017 год организации должны оплачивать авансовые платежи по транспортному налогу с учетом повышающего коэффициента, а физические лица получат налоговые уведомления на уплату налога в 2018 году.

Более подробно про транспортный налог для физических лиц можно узнать здесь.

Утверждена методика расчета стоимости автомобилей для начисления «налога на роскошь»

Минпромторг России утвердил методику расчета стоимости автомобилей для начисления повышенного транспортного налога, введенного с 1 января 2014 года. Методика приведена в Приказе Министерства промышленности и торговли РФ от 28 февраля 2014 г. № 316 «Об утверждении Порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 Налогового кодекса Российской Федерации».

Министерство разработало две формулы: одну для тех машин, чей производитель имеет представительство в России, а вторую – для автомобилей, выпущенных фирмами, не представленными в РФ. В первом случае стоимость машины будет определяться исходя из рекомендованных розничных цен на базовую версию модели по состоянию на 1 июля и 1 декабря соответствующего налогового периода. Цены на эти даты будут складываться, а затем делиться пополам. Во втором случае будут учитываться розничные цены на новые автомобили, указанные в российских каталогах по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода. К минимальной цене будет прибавляться максимальная, после чего полученную сумму будут делить на два.

Для автомобилей старше пяти лет дополнительно могут использоваться иностранные каталоги. В таком случае среднюю стоимость машины будут умножать на рублевый эквивалент цены из каталога (по валютному курсу года выпуска автомобиля). Затем к полученной сумме прибавят размер утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины.

Повышенный налог на автомобили стоимостью более 3 млн руб. был введен Федеральным законом от 23 июля 2013 г. № 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Согласно документу, при исчислении транспортного налога на автомобили стоимостью 3-5 млн руб. применяется повышающий коэффициент от 1,1 до 1,5 (в зависимости от возраста машины). Для машин стоимостью от 5 млн до 10 млн руб. повышающий коэффициент в зависимости от возраста составляет от 2 до 3. Также коэффициент 3 применяется к автомобилям дороже 15 млн руб., выпущенных менее 20 лет назад.

Машины дороже трёх миллионов рублей будут платить налоги по-другому

Камеры видеонаблюдения начнут штрафовать водителей, если те не пропускают пешеходов

Транспортные налоги платятся в региональный бюджет (область, край и т.д.). Налог рассчитывается исходя из данных месяцев владения транспортом, количество лошадиных сил и налоговой ставки. В налоговом кодексе РФ существуют общие налоговые ставки, и субъекты рф могут свободно увеличивать их, однако увеличение должно быть не более чем в 10 раз. Многие регионы сейчас завышают налоговую ставку, но некоторые, например, даже освободили от налогов автомобили с маленькой мощностью.

Но на роскошные автомобили, чья стоимость находится в пределах 3 миллионов и больше, рассчитывается совсем по-другому. Вдобавок к прошлой формуле ещё добавляется повышающий коэффициент. К примеру, если владелец владеет роскошным экземпляром стоимостью 3-5 миллионов рублей менее года, то повышающий коэффициент для него будет равен 1,5. Однако для тех, кто владеет таким автомобилей больше времени, но меньше десяти лет, коэффициент будет больше в 3 раза.

Было выяснено, как сейчас собирается налог на транспорт в России. Счётная палата в этом убедилась. К примеру, указан Porsche 924 мощностью 40 лошадиных сил и выпущенный в 1920 году. Стоит отметить, что на самом деле автомобиль выпускался с 1976 по 1988 год и имел мощность от 125 до 210 лошадиных сил. И по всей стране таких случаев действительно множество.

Читайте так же:  Плата за детский сад неуклонно растет

Минпромторг с каждым годом публикует список роскошных автомобилей. И в этом списке не числится множество роскошных моделей Mercedes-Benz, Bugatti, Tesla и т.д. Счётная палата считает, что из-за этого регионы также получают недостаточную сумму транспортного налога на дорогие автомобили.

После результатов данного исследования, палата предлагает изменить структуру транспортного налога для роскошных автомобилей. Теперь они предложили отнести коэффициент не к сумме автомобиля, а к его мощности, что измеряется в лошадиных силах. Они также пояснили, что большинство автомобилей имеют мощность более 200 лошадиных сил, и поэтому налог будет таким на автомобили 200+ сил.

Напомним, что в ГИБДД предложили законодательно запретить перевозить детей на высокой скорости. Глава ГИБДД РФ пояснил, что большинство ДТП с участием детей происходит именно из-за игнорирования ПДД.

Налог на роскошь на автомобили 2019: список + расчет

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши. Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта. Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Законодательство

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

  1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
  2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2018 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:
  • его стоимость;
  • год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 28.02.2018 года .

В первый блок попали 556 автомобиль средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 387 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 108 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 75 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечню Год выпуска автомобиля Коэффициент Кп
От 3 до 5 млн руб. 2017 и позже 1,1
Свыше 5 до 10 млн руб. 2015 и позже 2
Свыше 10 до 15 млн руб. 2010 и позже 3
Свыше 15 млн руб. 2000 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

  • Н – сумма транспортного налога;
  • С – ставка налога;
  • НБ – налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
  • Км – количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
  • Кп –коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

  • ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
  • ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Перечень дорогих авто на 2019 год изменен

Минпромторг внес поправки в перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых транспортный налог за 2019 год исчисляется с применением повышающего коэффициента.

Напомним, что первоначальный перечень был опубликован 28.02.2019 и содержал 1194 позиции.

Видео (кликните для воспроизведения).

Общее число моделей автомобилей, включенных в обновленный список, — 1195 (т.е. всего на одну больше, чем раньше). При этом изменения претерпели два раздела:

— список автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;

— перечень авто средней стоимостью от 5 млн до 10 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет.

Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей

Для дорогостоящих автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей, налоговым законодательством установлены повышенные ставки налога.

В народе данный налог называют налогом на роскошь.

Налог на роскошь – это меры, направленные на налогообложение престижного потребления, реализованные путем увеличения налоговой нагрузки на собственников дорогих объектов недвижимости и дорогих легковых автомобилей в рамках налога на имущество физических лиц, а также транспортного налога.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть транспортный налог за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, уплачивается до 01 декабря 2019 года, автомобильный налог за 2019 год — до 01 декабря 2020 года, а налог на авто за 2020 год — до 01 декабря 2021 года.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году — до 2 декабря 2019 года

Повышающие коэффициенты транспортного налога

Повышающие коэффициенты на дорогостоящие автомобили установлены п. 2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Какие льготы военнослужащим по контракту

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом исчисление сроков начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Перечень дорогостоящих автомобилей

Исчисление суммы транспортного налога с учетом повышающих коэффициентов производится в отношении автомобилей, поименованных в Перечне, ежегодно подготавливаемом Минпромторгом России на очередной налоговый период.

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации формирует Перечень на основании информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн. рублей. Минпромторг России обеспечивает размещение Перечня ежегодно не позднее 1 марта на своем официальном сайте в сети «Интернет».

Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

  • Перечень дорогостоящих автомобилей за 2016 год — смотрите по ссылке (налог в отношении данных автомобилей уплачивается физ. лицами в 2017 году);
  • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2017 год (уплачивается физ. лицами до 01 декабря 2018 года);
  • Перечень дорогостоящих автомобилей для налога за 2018 год (уплачивается физ. лицами до 01 декабря 2019 года).
  • На официальном интернет-сайте Минпромторга России 20.08.2018 размещен уточненныйПеречень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2018 года.

В список дорогостоящих автомобилей стоимостью более трех миллионов вошли автомобили марок:

  • Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4, Q7, S7, A8,
  • BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3
  • Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibr >В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

Разъяснения ФНС России

Федеральная налоговая служба информирует, что повышающий коэффициент к легковым автомобилям применяется согласно Перечню. При этом повышающий коэффициент не применяется в случае отсутствия легкового автомобиля в Перечне или несоответствия количества лет, прошедших с года выпуска, аналогичному показателю Перечня.

Например, согласно Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, транспортные средства марки «Land Rover» «Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE Luxury» с объемом двигателя 2179 см. куб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет, и «Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE» с объемом двигателя 2179 см. куб., с года выпуска которых прошло не более 2 лет, относятся к категории автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей. Значит при расчете налога применяется повышающий коэффициент.

Транспортные средства марки «Infiniti» «Q70» с объемом двигателя 3696 см. куб. в Перечень дорогостоящих автомобилей для налогового периода 2017 года не входят, следовательно в отношении данных автомобилей повышающие коэффициенты не применяются.

Порядок расчета налога на дорогие автомобили

Для расчета налога применяется следующая формула:

  • Н — сумма налога;
  • М — мощность двигателя (в л.с.);
  • Ст — ставка налога (рублей за 1 л.с.)
  • К — повышающий коэффициент.

Мощность двигателя можно найти в ПТС или свидетельстве о регистрации транспортного средства.

Ставки налога установлены законами субъектов РФ, в котором зарегистрирован автомобиль. В каждой регионе они разные. Узнать ставки транспортного налога в вашем субъекте можно в статье по ссылке.

Если ставка или повышающий коэффициент зависит от возр аста автомобиля, считать его следует с года, следующего за годом выпуска (п. 3 ст. 361 НК РФ). Например, если год выпуска автомобиля — 2015, то в 2015 г. ему 0 лет, в 2016 — 1 год, в 2017 г. — 2 года и т.д.

Пример расчета

Рассчитаем транспортный налог для автомобиля MercedesBenz S-500 Long, 2015 года выпуска с бензиновым двигателем объемом 4,6, мощностью 455 л.с.

Для расчета умножим мощность автомобиля на ставку налога. О ставках налога на автомобили с мощностью двигателя более 250 л.с. можно узнать в статье по ссылке.

Итак, в качестве налога за данный автомобиль жители:

  • г. Москвы и Московской области заплатят 68 250 рублей (455 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Иркутской области — 47 775 рублей (455 л.с.*105 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Ингушетия — 18 200 рублей (455 л.с.*40 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
  • Республики Крым — 45 500 рублей (455 л.с.*100 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Кроме того, данный автомобиль внесен в перечень дорогостоящих автомобилей, к итоговой сумме налога применяется повышающий коэффициент.

[3]

В связи с тем, что стоимость автомобиля составляет от 5 до 10 млн. рублей коэффициент составляет 2 .

Таким образом, окончательная сумма налога с учетом повышающего коэффициента составит для жителей:

  • г. Москвы и Московской области составит 2 * 68 250 рублей =136 500 рублей ;
  • Иркутской области — 2 * 47 775 рублей = 95 550 рублей ;
  • Республики Ингушетия — 2 * 18 200 рублей = 36 400 рублей ;
  • Республики Крым — 2 * 45 500 рублей = 91 000 рублей .

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Подготовлено «Персональные права.ру»

Дополнительная информация по транспортному налогу:

Налог на роскошь. Список автомобилей 2019

В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Читайте так же:  Льготы отцу-одиночке

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

Средняя цена авто С года выпуска прошло Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб. не более 1 года 1,5 от 3 до 5 млн. руб. не более 2 лет 1,3 от 3 до 5 млн. руб. не более 3 лет 1,1 от 5 до 10 млн. руб. не более 5 лет 2 от 10 до 15 млн. руб. не более 10 лет 3 свыше 15 млн. руб. не более 20 лет 3

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве.

Минпромторг опубликовал перечень дорогих автомобилей, который применяется для расчета транспортного налога за 2017 год

Министерство промышленности и торговли РФ опубликовало на своем сайте новый перечень автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей, в отношении которых транспортный налог рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов.

[2]

В обновленном списке значится 909 наименований автомобилей (в прошлом году в перечне было 708 машин). Из них 424 машины — стоимостью от 3 до 5 млн руб., 320 — от 5 до 10 млн руб., 95 — от 10 до 15 млн руб. и 70 — более 15 млн руб.

Как известно, транспортный налог в отношении легковых автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей исчисляется с применением повышающих коэффициентов (см. «Утверждены повышающие коэффициенты транспортного налога для дорогостоящих легковых автомобилей»). Пунктом 2 статьи 362 НК РФ установлено пять повышающих коэффициентов:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
  • 1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
  • 1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; и в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Повышающие коэффициенты следует использовать лишь в отношении тех автомобилей, марка которых упомянута в перечне Минпромторга России. Если легковой автомобиль отсутствует в данном перечне или если количество лет, прошедших с года выпуска, не соответствует установленному, повышающий коэффициент применять не нужно (письмо ФНС России от 11.01.17 № БС-4-21/149).

На какие автомобили будет налог на роскошь в 2019 году

Список автомобилей до 5 миллионов

Всё чаще депутаты и чиновник говорят о желании увеличить налоги на дорогие автомобили. Предполагается, что такая мера позволит наполнить бюджет. Читайте дальше, если хотите во всём разобраться. В 2017 году список автомобилей опять пополнился новыми марками.

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Дорогие машины от 5 миллионов

Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин. В 2017 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.



Налог на роскошь не является отдельным налогом, как некоторые думают. По сути это просто ставка на которую нужно будет умножать транспортный налог. В зависимости от срока эксплуатации автомобиля и его цены считается эта ставка.

Информацию о стоимости машины налоговые органы берут из двух источников.

  1. В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.

Кстати среднюю стоимость на машину должен высчитывать Минпромторг. Помните, что она пересчитывается ежегодно и не зависит от той цены, за которую вы покупали.

Существует 4 категории ставок и зависят они от цены на автомобиль:

  • стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
  • стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.

Также этот коэффициент будет различаться в зависимости от регионов в стране. Кроме того, важное значение будет играть и возраст автомобиля.

Отличаются ставки в следующем порядке:

  1. Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
  2. Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
  3. Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
  4. Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
  5. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
  6. Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.
Читайте так же:  Компенсация за санаторно-курортное лечение пенсионерам мвд

Некоторые производители уже поняли, что можно подстроиться под данный налог. К примеру, производитель Land Cruiser фирма Toyota установила цену на базовую комплектацию в 2,99 миллиона. Таким образом, данная машина не попадает под налог.

К примеру, на некоторые марки автомобилей теперь придется заплатить налог в 170 тысяч рублей вместо 80 тысяч.

Особенно это коснется владельцев роскошных марок в первый год эксплуатации. Также этот налог сильно затрагивает автодилеров и владельцев прокатных машин. Ведь за каждый автомобиль придется уплатить повышенный налог. Некоторые автопарки прокатных компаний уже уменьшились на 50 процентов.

Ходят мифы, что можно уйти от налога, если зарегистрировать его на несовершеннолетнего или оформить в лизинг. Это неправда, заплатить придется в любом случае.

Поддержанные автомобили

На поддержанные автомобили этот закон тоже распространяется. Обращайте ежегодно внимание, находится ли ваш автомобиль в списке или нет. Если находится, то вычислите ставку в зависимости от года выпуска машины.

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от налога на роскошь.

  • ветераны великой отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды всех степеней;
  • герои ссср и рф.

Вопросы и ответы

Алексей
Нашел себе хороший автомобиль. Только продавец отказывается указывать в договоре фактическую стоимость. Хочет прописать заниженную цену. Говорит, что в таком случае ему придется платить меньше налогов. Что делать в этой ситуации?

Иван
Сколько действует налог на роскошь на автомобиль?


Андрей
У меня дорогая машина за 5 миллионов. Но ей уже 2 года. Сейчас нужно срочно продать ее за 2.9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?

Анна
Покупали автомобиль за 4 миллиона, на прошлой неделе продали его за 3,5 миллиона рублей. Нужно ли платить налог?

Владимир
Я хочу подарить машину своей жене. Нужно ли платить налоги?

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Штраф за ксенон в 2019 году

Содержание: О «вреде и пользе» ксенона Штрафные санкции Несколько слов о «противотуманках» Есть ли.

Восстановление или замена водительских прав в 2019 году

Содержание: Что делать Сколько стоит замена Госпошлина Где получать Рекомендации Замена через госуслуги и.

22 комментария

Подскажите хочу купить ленд круйзер 200 . 2009 г бензин 288 л.с стоимость 1700000 я ветеран боевых действий налог на роскошь я платить буду или нет

Я участник боевых действий. Освобожден ли я от уплаты налога на роскошь за автомобиль в 2016 году?

Льготы распространяются на ветеранов и инвалидов боевых действий. И только в том случае, если мощность двигателя автомобиля меньше 200 лошадиных сил.

У меня автомобиль Мерседес мл 500 в птс дата производства 4.04.2012 года . Получается с 5.04.2016 он не попадает в налог на роскошь?

Эта марка попадает, если машине не больше 3 лет. То есть в этом году вам уже не нужно будет платить налог по повышенной ставке.

Купил машину 5 летнию на свалке в Германии за 500 Евро с обьемом двигателя в 3 литра. В каталогах естественно цена будет выше. Налоговики естественно не поверят и скорее всего заставят платить по ценам каталога. Как в таких случаях быть?

Если ваша машина есть в списке автомобилей, к которым применяется повышенная ставка, значит будете платить повышенный налог. Если нет, тогда налог будет высчитываться только из мощности двигателя, региона регистрации и года выпуска.

Скажите, а если стоимость машины от 3-5 лямов и год выпуска 4 года назад, то по какой ставке она будет облагаться?

Нужно знать марку автомобиля и количество лошадиных сил, чтобы дать точный ответ.

[1]

Я покупаю авто, ниссан патрол 2013 года выпуска. Какой будит налог?

Нужно знать сколько в нем лошадиных сил, в каком регионе будете ставить на учет, есть ли у вас льготы. Если вы пишете, что он 2013 года выпуска, скорее всего в нем 405 лошадиных сил. Если ставите на учет в Москве и у вас нету льгот, тогда налог составит 60750 рублей. Четырехлетний Nissan Patrol не попадает под налог на роскошь, хоть он и есть в списке на 2017 год. Но в этом же списке видно, что он распространяется на автомобили, не старше 2014 года выпуска. Вот если бы вы купили машину 2014 года, тогда заплатили бы больше 90000 рублей.

Мерседес S класса 1999 года подпадает на налог на роскошь

На данный момент я не нашел его ни в одном из списков.

Приобрел автомобиль FORD EXPLORER SPORT 360 л.с. 2014 года выпуска, объем двигателя 3497 л. 1 июля 2014 года. В прошлом году платил транспортный налог по обычной ставке. В смете на транспортный налог за 2015 год указали, что придет сумма с коэффициентом 1,3. Попадает ли этот авто под налог на роскошь? Цена покупки нового в 2014 году 2300000 рублей.

Вы можете отслеживать эти списки самостоятельно, они меняются ежегодно. Если ставка повысится, вам об этом сообщат обязательно. Также размер налога можно отслеживать на сайте госуслуг.

Купил машину в феврале 2016, машина 2015 года выпуска, с 1 марта она появилась в новом списке «роскоши». Будет ли за неё мне повышенная ставка и если будет, то сразу 1,5 коэффициент, учитывая что авто 2015 года выпуска?

Да, вам придется платить повешенный налог, если автомобиль попал в список. Размер коэффициента зависит от того, сколько лошадиных сил в машине.

Хочу купить авто, оно есть в списке налога на роскошь, но ему 8 лет и стоит 1250000 руб, буду ли я платить налог на роскошь

Да, если автомобиль попал в список.

У меня автомобиль Volkswagen Touarerg V6 TDI купленный в салоне 2012 году, по цене 2 млн.900 тыс. рублей. Должен ли я платить налог c с повышающим коэффициентом за автомобиль, ведь фактическая стоимость его не превышает 3 млн. руб.? Причем автомобиль оснащен намного круче базовой комплектации

Видео (кликните для воспроизведения).

Борис, на данный момент ваш автомобиль не включен в список автомобилей, которые подпадают под налог на роскошь. Сейчас туда входят V8 и гибриды.

Источники


  1. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.

  2. Попова А. В. Международное частное право; Питер — Москва, 2010. — 192 c.

  3. Владимиров Л. Л. Е. Владимиров. Защитительные речи и публичные лекции; Издание П. В. Каменского — М., 2010. — 497 c.
  4. Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.
  5. Общество с ограниченной ответственностью. Судебная практика, официальные разъяснения и рекомендации. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 128 c.
Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here