Льготы по налогу на землю для пенсионеров в московской области

Сегодня предлагаем информацию: "Льготы по налогу на землю для пенсионеров в московской области" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области

Статус лица, получающего пенсию по старости или выслуге лет, пенсионера, согласно федеральному законодательству (Налоговому кодексу) никак не влияет на обязанность по оплате налога на землю. Но льготы могут быть установлены и на других уровнях. Может освободить от налога или уменьшить его субъект федерации (т.е. Москва, Московская область), а может – муниципальный район или городские, сельские власти.

Сегодня закон Московской области, устанавливающий налоговые льготы не содержит ни одного упоминания о пенсионерах в отношении земельного налога. Но это не означает, что областная администрация дистанцировалась от проблемы и пустила все на самотек.

На планерных совещаниях и в специальных письмах с инструкциями Министерство финансов Московской области задает направление политике по налоговым льготам на местах. Основное указание: продвижение в сторону отмены льгот для организаций, особенно коммерческих, и введения льгот для физических лиц, имеющих один небольшой участок. Как нетрудно понять, эта разумная политика не заставляет страдать бюджет и одновременно помогает гражданам в борьбе с налоговым бременем. А оно для некоторых стало непосильным после очередной кадастровой переоценки.

В самом деле, некоторые участки в Одинцовском, Раменском, Ногинском районах «кадастрово подорожали» в 10 раз. И в такой же пропорции выросли налоговые платежи за эту землю.

А некоторые местные законодатели еще и налоговые ставки повысили в 2014 г. Так, например, поступили власти города Жуковский.

Но они же предусмотрели и льготу для пенсионеров: право платить налог на землю в половинном размере. И такие нормы есть во многих поселениях.

Город Ивантеевка освободил от земельного налога малоимущих одиноких пенсионеров, которых обслуживает муниципальный центр социальной помощи. Одинокие пенсионеры, не имеющие статуса малоимущих, пользуются также 50-процентной льготой.

В Королеве пенсионеры, владеющие участком не более 1200 кв м платят налог на землю в половинном размере. В городе Лотошино все пенсионеры освобождаются от ¼ части налогового платежа. В Мытищинском районе пенсионеры, которые живут на селе постоянно и обладают участком не более 1500 кв. м, платят 50 % налога.

Правда, не везде придерживаются такой политики. В Шаховском районе местные власти, когда-то установившие налоговые льготы, в том числе для одиноких пенсионеров, старательно взялись за уничтожение этих льгот. И теперь в данном районе лишь в одном сельском поселении – Степаньковском предусмотрена налоговая льгота для пожилых людей (освобождение от уплаты налога на землю ветеранов ВОВ).

Обратите внимание, что льготные режимы земельного налога не применяюся сами по себе, автоматически. Налоговый кодекс настаивает на «заявительном характере» применения льгот (то есть только после заявления налогоплательщика). Самостоятельно разбираться, кто относится к льготным категориям, инспекция не будет.

Поэтому каждому пенсионеру необходимо разобраться, существуют ли льготы в том городе или селе, к территории которого относится принадлежащий ему земельный надел. Это можно сделать, обратившись с письмом в приемную местной администрации или территориальной (межрайонной) налоговой инспекции. Не забудьте указать свой адрес – для ответа. Законодательство обязывает государственные органы отвечать на обращение в течение месяца.

Если льготы для пенсионеров предусмотрены, а вы им являетесь и соответствуете дополнительным условиям, необходимо предоставить в инспекцию примерно такое заявление с приложением подтверждающих ваш льготный статус документов (пенсионное удостоверение, свидетельство о праве собственности на земельный участок определенной площади и т.п.)

ИФНС России по г. Жуковскому

НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЛЬГОТЫ

ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

Прошу Вас предоставить льготу по земельному налогу на основании подтверждающих документов.

Земельный участок расположен по адресу: ___________________

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области

Как известно, рост кадастровой стоимости земли неминуемо влечет сегодня увеличение земельного налога. Особенно обидные ситуации встречаются в Моск5овской области: когда земельный участок фактически невысокой рыночной стоимости по «усредненной» кадастровой оценке стоит дорого и требует оплаты высокого налога.

Конечно, существует возможность снизить кадастровую стоимость до рыночной: путем проведения специальной процедуры в Росреестре или через суд.

Однако в Московской области не все категории граждан будут вынуждены заниматься этим трудоемким процессом. Отдельным льготникам земельный налог в 2018 году снижается, либо вводится освобождение от его оплаты.

В Подмосковье установление размеров земельного налога и льгот по его уплате предусмотрено на уровне местного законодательства – постановлениями и решениями администраций сельских округов, городов. Разумеется, представить здесь их все мы не в состоянии. Но рассмотрев несколько примеров, можно уловить общие тенденции.

Для наглядности и удобства мы представили примеры грядущих в 2016 году льгот на земельный налог в виде таблицы

№ п/п

Муниципальное образование

Категория граждан

Льгота

С/п Аксено-Бутырское

Герои Советского Союза, инвалиды ВОВ, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

Освобождение от уплаты

Пенсионеры в сельских поселениях, многодетные семьи, малоимущие, участники боевых действий в Чеченской респ. и респ. Афганистан, участники битвы за Москву; несовершеннолетние узники концлагерей; инвалиды (кроме 3 группы)

Снижение налога на 50 %

Родителям погибших участников локальных войн в «горячих точках»; вдовам погибших военнослужащих в годы ВОВ, в «горячих точках» не вступившим в повторный брак.

Снижение налоговой базы на 1000 руб.

С/п Медвежье-Озерское Щелковского муниципального района

Многодетные семьи, ветераны и инвалиды ВОВ, несовершеннолетние узники концлагерей

Освобождение от уплаты

Инвалиды 1 и 2 групп; семьи с детьми-инвалидами; инвалиды и участники войн; пострадавшие при ЧАЭС; перенесшие лучевую болезнь, ветераны труда, почетные граждане данного сельского поселения, малоимущие

Снижение налога на 50 %

Пенсионеры на участок не больше предельного размера для дач, ИЖС, ЛПХ

Снижение налога на 30 %

с/п Васильевское

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы; инвалиды (кроме 3-й группы); ветераны и инвалиды ВОВ; ветераны и инвалиды боевых действий; пострадавшие при ЧАЭС; перенесшие лучевую болезнь; многодетные семьи

Читайте так же:  Взыскать процент за пользование чужими денежными средствами

Освобождение от уплаты

Пенсионеры и ветераны труда, проживающие постоянно в с/п Васильевское, на участок не больше предельного размера; одинокие пенсионеры, доход которых ниже двукратного прожиточного минимума, а также малоимущие семьи – на 1 участок ИЖС, ЛПХ, под дачей

Снижение налога на 50 %

с/п Дмитровское Шатурского муниципального района

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои соцтруда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных силах СССР»; инвалиды 1 и 2 групп инвалидности; инвалиды с детства; ветераны и инвалиды ВОВ; ветераны и инвалиды боевых действий; пострадавшие при ЧАЭС; ИП, впервые организовавший КФХ – на первые 5 лет

[2]

Освобождение от уплаты

[1]

одинокие пенсионеры, доход которых ниже 2-х прожиточных минимумов, а также малоимущие семьи

Снижение налога на 50 %

с/п Букаревское Истринского муниципального района

Матери и отцы-одиночки ребенка-инвалида, многодетные семьи, где более 5 детей

Освобождение от уплаты

Многодетные малоимущие семьи (если оба условия в наличии); благотворительные фонды по реабилитации молодежи от наркомании;

Снижение налога на 50 %

Малоимущие семьи; многодетные семьи (от 3-х до 5 детей); пенсионеры, доход которых ниже умноженного на 2 прожиточного минимума; инвалиды; матери и отцы-одиночки

Снижение налога на 50 % на 1 участок не выше предельного размера ИЖС, ЛПХ или дачи

Из сравнения налоговых льгот, которые предоставлялись ранее, в 2016, 2017 годах, с правилами налогообложения земли в 2018 году можно сделать однозначный вывод, что

список льготируемых категорий практически не изменился, однако изменялся все же в сторону расширения (например, в с/п Петровском освободили в 2018 г. от земельного налога полностью одного из членов семьи, в которой проживает инвалид с детства).

Вместе с тем, учитывая, что бюджет «не резиновый» власти «передвинули» некоторые ранее полностью освобожденные от налога категории граждан в категорию льготников по 50 %-ной оплате.

Например, в с/п Аксено-Бутырском ранее многодетные семьи освобождались от налога полностью на участок размером 4 сотки. Теперь все многодетные семьи (в том числе и владеющие более крупными участками) будут платить 50 % земельного налога.

Все льготы вступают в силу в заявительном порядке. Поэтому необходимо обязательно разобраться, какие изменения произошли в районе, где находится принадлежащая Вам недвижимость: возможно, для Вас появилась льгота на налог. Выяснить этот момент можно в местной администрации сельского округа либо территориальном подразделении налоговой службы.

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.
Читайте так же:  Как подать жалобу на судью районного суда - образец заявления

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Правила предоставления льгот по земельному налогу

На территории РФ некоторые категории физических и юридических лиц имеют право на оформление льготы по уплате земельного налога.

Кто может получить полное освобождение от уплаты данного налога? Кому предоставляется льгота частично, и на какую суму снижается налоговая база?

Какими нормами закона регулируется этот вопрос?

Рассмотрим интересующие вопросы подробно.

Законодательное регулирование

Однако в большей степени это статья предусматривает возможность освобождения от уплаты земельного налога в полном объеме для юридических и физических лиц.

Что касается возможности снижения налоговой базы для определенных категорий граждан, то этот вопрос регулируется частью 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ.

Во многих регионах РФ налоговая база снижается на 10 тысяч рублей.

Кроме того, каждый регион РФ имеет право расширить перечень льготных категорий граждан, поэтому федеральные законодательные нормы дополняются региональными.

Кому положены и в каком размере

Согласно законодательству РФ от уплаты земельного налога в полном объеме освобождаются только коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, включая общины этих народов.

Что касается снижения налоговой базы в размере 10 тысяч рублей, то на это могут рассчитывать определенные категории граждан. В частности речь идет о таких лицах, как:

  • удостоившиеся звания Героя России, СССР, включая обладателей Ордена Славы;
  • недееспособные граждане с наличием 1 либо 2 группы инвалидности. Важно помнить: 2 группа недееспособности должна быть присвоена до 2004 года;
  • имеющих звание ветерана ВОВ либо инвалидов боевых действий;
  • ликвидаторов Чернобыльской катастрофы, включая лиц, которые были подвержены радиационному заражению в процессе каких-либо испытаний, учений либо при ликвидации техногенных аварий.
Видео (кликните для воспроизведения).

Как видно, в перечне льготных категорий граждан отсутствуют пенсионеры, поскольку они совершают оплату земельного налога на общих основаниях.

Однако стоит обращать внимание на тот факт, что местные органы самоуправления (например, в Московской области) вправе расширить перечь льготных категорий граждан на свое усмотрение.

Для уточнения сведений по конкретному региону РФ необходимо обратиться в территориальный орган местной администрации либо же в налоговую инспекцию.

Некоторые регионы РФ на сегодня освобождают от уплаты земельного налога пенсионеров в полном объеме, а некоторые – частично.

Порядок оформления

Для получения налоговых льгот указанные категории граждан обязаны собрать весь пакет необходимой документации и предоставить его в налоговую службу до 1 февраля. Если же кто-либо из претендентов не сможет подать документы до положенной даты, ему будет начислен земельный налог на общих основаниях.

Алгоритм действий заключается в следующем:

[3]

  1. Необходимо собрать полный пакет документов.
  2. Составляется соответствующее заявление.
  3. На следующем этапе необходимо подать документы совместно с заявлением в налоговую службу.
  4. Дождаться уведомления о принятии положительного решения.
  5. Получить положенные льготы.
Читайте так же:  Как заработать деньги на ютубе

После подачи всей необходимой документации сотрудники налоговой инспекции принимают решение о предоставлении льгот в течение 30 календарных дней. В среднем на это понадобится порядка 10 дней.

Какие документы потребуются

В зависимости от региона проживания льготных категорий граждан полный пакет необходимой документации может различаться между собой.

Основными документами принято считать:

  • оригинал и копию всех заполненных страниц паспорта;
  • документ, подтверждающий право собственности на земельный участок (выписка из ЕГРП, кадастровый паспорт и свидетельство о праве собственности);
  • составленное заявление на получение льготы;
  • документ, подтверждающий право на получение послабления по земельному налогу.

В случае если заявитель получил отказ при подаче необходимой документации, но, по его мнению, эти действия являются неправомерными, допускается возможность обращения с исковым заявлением в судебный орган.

Как составить заявление?

В процессе обращения в налоговый орган заявителю выдается специальный бланк, по которому необходимо будет составить соответствующее заявление.

В нем обязательно следует указывать такие сведения:

  • полные ФИО заявителя;
  • адрес проживания (указываются сведения из паспорта);
  • паспортные сведения: кем и когда выдан документ и так далее;
  • сведения об ИНН;
  • адрес налоговой службы, в которую подается документ с указанием полного наименования;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.

Данные правила являются базовыми и могут использоваться как для бумажного, так и электронного способа обращения.

Если заявление будет составляться исключительно в рукописном варианте, правила оформления стандартные:

  • в верхнем правом углу нужно указать наименование органа, в которое подается документ и от кого именно;
  • посередине документа необходимо указать что это “заявление”;
  • в самом содержании указывается требование о предоставлении льгот по земельному налогу;
  • в конце ставиться дата составления и подпись заявителя.

Стоит отметить, что в последнее время сотрудники налоговой инспекции убедительно просят указывать и временной промежуток, на который необходима льгота по земельному налогу.

Правила предоставления

Изначально необходимо помнить о том, что получение льготы по уплате земельного налога является личным правом каждого жителя РФ (имеющего льготу), а не прямой обязанностью.

По этой причине сотрудники налоговой инспекции не имеют право автоматически предоставлять предусмотренную скидку для указанных в законодательстве РФ граждан.

Льгота предоставляется на основании поданной документации в налоговый орган и составленного заявления.

После положительного принятия решения, сотрудники налоговой инспекции автоматически продлевают действие льгот на последующие налоговые периоды. Простыми словами, подавать документы достаточно один раз.

Каждый льготник вправе отказаться от предоставленного послабления на основании поданного им соответствующего заявления. Более того, допускается возможность оформления земельных льгот и на определенный временной промежуток.

Организациям

Согласно Налоговому Кодексу РФ правом на получение льготы по земельному налогу обладают:

  • компании и иные учреждения Министерства Юстиции РФ;
  • компании, занимающиеся строительством автомобильных дорог общего назначения;
  • религиозные учреждения;
  • общероссийские общественные организации недееспособных граждан;
  • учреждения народного творчества;
  • компании-резиденты особой экономической области.

Указанные организации освобождаются от уплаты земельного налога в полном объеме.

О правилах уплаты земельного налога смотрите в следующем видеосюжете:

Земельный налог для пенсионеров в Московской области

Содержание статьи:

Москва, Московская область

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Остальные регионы России (бесплатный номер)

Максимальная ставка по земельному налогу должна соответствовать Налоговому Кодексу. В 2017 году она составляет 0,3%. Средства, уплаченные пожилыми людьми, поступают в местный бюджет. Земельный налог для пенсионеров в Московской области регулируется местными администрациями.

Государство предпринимает меры по выявлению владельцев участков, которые не регистрируют жилые застройки. С этой целью проводится аэрофотосъемка. На стадии рассмотрения находится проект, который ужесточает требования к налогоплательщикам.

Как часто проводится переоценка стоимости участка

Специалисты могут оценивать цену земли не чаще, чем 1 раз в 3 года. Обычно оценщики берут готовые сведения, которые записываются в процессе постановки на учет. Кадастровая стоимость не является конфиденциальной информацией. Чтобы оценить участок необходимо обратиться к специалистам, которые работают в Росреестре.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области в 2019 году

В 2019 году в России произойдет плановое повышения налога на землю на 20%. Но здесь надо понимать, что в разных регионах органы местного самоуправления могут изменять эту ставку. В новом году налог будет определяться при помощи кадастровой оценки.

Как определить тариф, который применяется при расчете налога

Земельный налог для пенсионеров в Московской области зависит от нормативных актов, принятых местными властями. Налоговая ставка устанавливается с учетом района, в котором находился надел. Тариф может колебаться в пределах от 0,1 до 0,3%. Особенно в этом отношении отличился Раменский район. Администрация на местах устанавливает большое количество ставок, которые имеют некруглое значение. Местные власти учитывают целевое предназначение земельного участка. Наличие коммерческой выгоды от использования земли лишает пожилого человека прав на скидки при уплате сбора.

Узнать о действующих налоговых ставках можно на сайте налоговой инспекции. Все сведения находятся в разделе, посвященном ставкам и льготам по имущественным налогам. Государство уменьшает налогооблагаемую базу для федеральных льготников на 10 тыс. руб. В большинстве районов Московской области при расчете сбора используется ставка в размере 0,3%. Благодаря решению местных властей пенсионеры могут сэкономить при оплате земельного налога.

  • ИНН;
  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • свидетельство, которое пожилой человек получил при покупке участка.

Как производится оплата земельного налога пенсионерами в Московской области? Некоторые налогоплательщики не вносят платеж своевременно из-за отсутствия документа. Однако отсутствие извещения не освобождает человека от выполнения своих обязательств. Средства от уплаты налога поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Муниципалитеты оказывают финансовую поддержку малоимущим гражданам. Одинокие старики получают скромную пенсию. Чтобы облегчить налоговое бремя местные власти предоставляют таким гражданам скидки.

Какие факторы влияют на сумму земельного налога

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров в Московской области? Сумма сбора рассчитывается с учетом льгот. В качестве примера можно рассмотреть решение Ульянинского сельсовета.

В 2017 году при налогообложении земли используются следующие ставки:

  1. Для пожилых людей, использующих участки для выращивания сельхозпродукции, тариф составляет 0,3%.
  2. При покупке земли для строительства собственной дачи владельцам придется заплатить налог в размере 0,17%
  3. Ставка повышается до 1,5%, если собственник использует землю не по назначению.
Читайте так же:  Как перевести деньги с билайна на билайн, мтс, теле2, мегафон

При расчете налога физические лица используют следующую формулу: Н = К х С х М / 12, где:

  • К – цена объекта, указанная в документе на участок;
  • C – тарифная ставка, которая устанавливается с учетом местонахождения и категории;
  • M – сколько месяцев земля находится в собственности пенсионера.

В качестве примера рассмотрим следующий случай. Пенсионер решил купить участок, который имеет площадь 15 соток. Кадастровая цена надела, зафиксированная на сайте Росреестра, составила 6342 000 руб. Землю пожилой человек использует для выращивания овощей. При покупке стоимость участка была установлена в размере 6 562 000 руб. Администрация региона при начислении сбора использует ставку в размере 0,3%.

Отсюда, получим сумму налога:

6 342 000 х 0,3% х 1 = 19 026 руб.

При расчете сбора нужно учитывать местные нормы, которые касаются условий предоставления скидок. Ставка по земельному налогу для жителей Ивантеевского района снижена в 2 раза. Льгота предоставляется с определенными ограничениями. Площадь земельного надела не должна быть больше 1 200 кв. м.

Пожилые жители Лотошино уплачивают налог по ставке, которая уменьшена на четверть. Такое решение способствует снижению фискальной нагрузки на малоимущих граждан. Право на льготу предоставляется после подачи заявления. Пожилой человек может приобрести несколько наделов. В этом случае он должен указать в заявлении один из земельных участков.

Какие параметры нужно учитывать при расчете земельного налога

Существует несколько параметров, которые специалисты используют в процессе начисления налога:

  • категории участка, который находится в собственности пенсионера;
  • в каких целях используется земля;
  • место, в котором находится надел;
  • площадь участка, указанная в паспорте;
  • наличие льгот у владельца земли.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитать земельный налог? Льготы для пенсионеров в Московской области зависят от цели приобретения участка. Пенсионеры являются плательщиками земельного налога. Особенность сбора заключается в том, что он полностью регулируется региональными властями. Администрация на местах определяет категории налогоплательщиков, которые имеют право пользоваться скидками.

Налоговые послабления зависят от района Московской области, в котором пенсионер приобрел участок. Администрация Волоколамского района установила тариф в размере 0,3%. В Мытищинском районе владельцы приусадебных участков платят в местный бюджет 0,15%.

В каком районе Московской области находится земельный участок Категория налогоплательщиков Какие льготы предоставляются местными администрациями
Аксено-Бутырский район Герои России муниципалитет полностью освобождает людей от необходимости уплаты налога участники боевых действий в Чечне могут рассчитывать на скидку в размер 50% при уплате земельного сбора жены людей, погибших во время войны власти района предоставляют скидку, которая составляет 1000 руб. Щелковский район

(Медвежье Озерское)

Пожилые люди, получившие статус ветерана ВОВ могут бесплатно пользоваться земельным участком нетрудоспособные граждане, признанные инвалидами 1 и 2 группы сумма налога уменьшается на 50% Щелковский район (Васильевское) в льготный список входят ветераны труда, малоимущие пенсионеры льгота по земельному налогу составляет 50% Шатурский район Герои России и участники ликвидации аварии на ЧАЭС;

люди, которые принимали участие в боевых действиях в Чечне

могут не платить за землю в местный бюджет малоимущие старики, которые не имеют других источников дохода пенсионеры могут добиться уменьшения суммы, указанной в извещении, в 2 раза

Что будет, если пенсионер попытается скрыть от налоговой инспекции наличие земельного участка, не прошедшего регистрацию?

Еще в 2015 году был принят закон, который обязывает пожилого человека сообщать о наличии земельных участков. Налоговые уведомления можно просмотреть в личном кабинете. Некоторые участки не прошли регистрацию и не числятся за налогоплательщиками.

В этом случае ФНС рекомендует гражданам проявить инициативу и обратиться к инспектору. После этого налог будет начисляться с момента подачи заявления, а не приобретения участка. При попытке скрыть важные сведения на пожилого человека могут наложить штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Заключение

Величина земельного сбора зависит от решения местных администраций. Существующее налоговое законодательство устанавливает предельный размер ставки. В 2017 году налог не может быть рассчитан по тарифу, который превышает 0,3%. Причем муниципалитеты предоставляют скидки малоимущим гражданам.

Земельный налог в 2019 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Читайте так же:  Как воспитывать наших детей

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Видео (кликните для воспроизведения).

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Источники


  1. Саушкин, Ю. Г. История и методология географической науки. Учебное пособие / Ю.Г. Саушкин. — М.: Издательство МГУ, 2014. — 424 c.

  2. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.

  3. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.
  4. Тарский, А. Введение в логику и методологию дедуктивных наук / А. Тарский. — М.: [не указано], 2014. — 694 c.
  5. Темнов, Е. И. Теория государства и права / Е.И. Темнов. — М.: КноРус медиа, 2014. — 589 c.
Льготы по налогу на землю для пенсионеров в московской области
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here