Как сэкономить на стоматологии с налоговым вычетом на лечение зубов

Сегодня предлагаем информацию: "Как сэкономить на стоматологии с налоговым вычетом на лечение зубов" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Условия и порядок возврата подоходного налога за лечение зубов

Налоговый вычет на лечение

Бесплатная медицина – один из столпов социальной политики государства, но зачастую качественные услуги в сфере здравоохранения получить не так-то просто, если вообще возможно. Касается это и стоматологии, покрываемой полисом ОМС в довольно ограниченном масштабе.

Частные специалисты всегда готовы оказать все необходимые услуги, но стоимость их может оказаться весьма высокой. Частично компенсировать расходы на лечение можно, воспользовавшись правом на налоговый вычет – попробуем разобраться, какие категории граждан могут претендовать на такую привилегию и каким образом это право реализуется.

Налоговый вычет на лечение: кто может воспользоваться?

Право на возврат уже уплаченного подоходного налога имеют все без исключения граждане, имеющие официальное рабочее место и, соответственно, уплачивающие в бюджет 13% от своей заработной платы. Однако, согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ, максимальная сумма ежегодных расходов на лечение ограничена 120 000 руб. – именно на такую величину может быть уменьшена налоговая база, а максимальный размер возвращаемого НДФЛ, таким образом, составит 15 600 р.

Предусмотрен вычет и в случае оказания медицинских услуг ближайшим родственникам: родителям, родным и усыновленным детям до 18 лет, а также супругу или супруге. Налог при этом возвращается заявителю, поэтому все бумаги, включая договор и платежные документы, должны быть оформлены именно на него.

Для неработающих пенсионеров также существует возможность компенсировать часть затрат на лечение зубов. Несмотря на то что отсутствие официального рабочего места не позволяет в полной мере воспользоваться «стандартным» методом получения вычета, пожилым людям все еще доступны несколько законных способов вернуть ранее уплаченный НДФЛ. Эти способы мы рассмотрим далее, а теперь подробнее изучим требования и ограничения, которые нужно учесть перед подачей заявления в налоговую.

Условия получения налогового вычета на лечение

В уже упомянутой выше статье НК РФ перечислены основные требования, при соблюдении которых возможен возврат подоходного налога. Так, компенсации подлежат следующие расходы медицинского характера:

  • собственно медицинские услуги (в нашем случае – лечение зубов);
  • приобретение лекарственных средств;
  • дорогостоящие виды лечения.

Услуги медицинского характера принимаются в качестве основания для компенсации уплаченного НДФЛ, если клиника или частнопрактикующий специалист имеет соответствующую лицензию. То же касается и выписанных пациенту лекарств – рецепт должен быть оформлен по всем правилам для того, чтобы в будущем у налоговой не возникло вопросов о целесообразности покупки препаратов.

Как уже было сказано ранее, в общем случае социальный налоговый вычет ограничен 15 600 руб. в год, однако на отдельные виды медицинского вмешательства этот лимит не распространяется. Их полный перечень приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 – прямые упоминания стоматологических манипуляций в нем отсутствуют, однако, за отдельные услуги, например, имплантацию зубных протезов, неограниченная компенсация налога все же возможна.

Порядок получения налогового вычета: необходимые документы

Процесс возврата уплаченного НДФЛ можно условно поделить на две части: подготовка необходимых документов для подачи их в налоговую и рассмотрение данным органом такого заявления. При этом полнота и корректность оформления бумаг на первом этапе если и не гарантирует, то по крайней мере сводит к минимуму вероятность запроса налоговиками дополнительной информации или вовсе отказа из-за отсутствия достаточных оснований на получение вычета.

В Письме ФМС России от 22.11.2012 устанавливается исчерпывающий перечень документов для получения социального налогового вычета:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на оказание медицинских услуг со всеми приложениями (при наличии) – копия и, при необходимости, оригинал;
  • оригинал справки по утвержденной Минздравом форме, содержащей сведения о налогоплательщике и стоимости оказанных услуг;
  • оригиналы рецептов с указанием ИНН заявителя;
  • копии платежных документов в случае приобретения лекарств;
  • заявление на возврат НДФЛ.

Также при оформлении вычета за медицинские услуги, оказанные родственникам или супругу (супруге), необходимо будет представить документы, подтверждающие степень родства и заключение брака соответственно.

Сроки рассмотрения обращения и важные нюансы

Максимальная сумма ежегодных расходов на лечение

Полностью оформленный пакет документов в налоговую можно передать двумя способами: при личном посещении территориального отделения или по почте. Первый вариант представляется наиболее удобным, если заявление подается впервые – в процессе общения с инспектором сразу станет ясно, какие ошибки допущены и каких бумаг не хватает. Конечно, на поход в учреждение и ожидание в очереди может уйти немало времени, но получить исчерпывающую информацию о шансах на одобрение заявки так проще всего.

Второй способ подходит, если нет сомнений в полноте и корректности оформления документов. Вместе с описью их необходимо вложить в конверт и отправить ценным письмом в налоговую. Экономия сил и времени в таком случае очевидна, однако, о возможных недочетах узнать можно будет только спустя примерно 3 месяца – в течение этого времени сотрудники налогового органа проводят камеральную проверку и принимают решение о наличии оснований для возврата уплаченного ранее НДФЛ.

При выявлении несоответствий у заявителя есть 5 дней на исправление недочетов. Если же вопросов у инспекторов не возникло, сумма налога по одобренной заявке перечисляется на указанный в заявке банковский счет в течение 30 дней.

Перед подготовкой к обращению в налоговую следует убедиться, что расходы на лечение были понесены в продолжение 3-х налоговых периодов, предшествующих текущему. Другими словами, получить возврат в 2018 г. можно только за те стоматологические услуги, которые были оказаны в 2015, 2016 или в 2017 гг. Впрочем, дожидаться конца года необязательно – получить компенсацию НДФЛ можно и от работодателя, только выплачиваться она будет в виде прибавки к зарплате в размере, не превышающем 13% от ее «чистой» величины. Для этого необходимо подать в налоговый орган пакет перечисленных выше документов, за исключением заполненной формы 3-НДФЛ, дождаться оформления уведомления о праве на вычет, забрать его и передать ответственному сотруднику работодателя.

Читайте так же:  Повышение зарплаты бюджетникам, медикам, учителям

Особенности возврата налога за лечение зубов неработающими пенсионерами

К пожилым гражданам, не имеющим официального места работы, предусмотренная законом «стандартная» схема применима с определенными оговорками, поэтому способы получения ими уплаченного ранее НДФЛ необходимо пояснить отдельно.

Так, пенсионер, еще работавший в год, когда была оказана стоматологическая услуга, может подать заявку на возврат подоходного налога в любой из 3-х последующих налоговых периодов, даже если на момент обращения его карьера уже завершена. Минус этого способа заключается в том, что сумма компенсации не может превышать фактически уплаченный в течение года НДФЛ – к примеру, уволившись в феврале и пройдя лечение в этом же году, гражданин будет иметь право на возврат лишь 13% от январской зарплаты.

Право на возврат НДФЛ за лечение зубов

Еще один способ связан с дополнительными доходами неработающего пенсионера, с которых был уплачен подоходный налог. К ним относятся поступления за аренду либо продажу движимого и недвижимого имущества, доходы от выигрышей, и др. Источники денежных средств могут быть разными, главное – своевременно уплатить государству положенные 13%, после чего заявление о возврате НДФЛ за лечение зубов можно подавать по обычной схеме.

Наконец, ничего не мешает ушедшему на заслуженный отдых пенсионеру обратиться за содействием к близким – работающие родственники или супруг могут оформить все необходимые документы на свое имя и самостоятельно оплатить медицинские услуги, а затем на общих основаниях обратиться в налоговый орган за компенсацией. Конечно, деньги в итоге получит не сам пациент, а его «доверенное лицо», поэтому дальнейшие взаиморасчеты лежат уже вне правового поля и относятся к делам семейным.

Налоговая система России предусматривает не только обязанность всех работающих граждан по уплате подоходного налога, но и предоставляет им право на возврат ранее уплаченных в бюджет денег на определенных законом основаниях. Распространяется такая привилегия и на медицинские и, в том числе, стоматологические услуги, стоимость которых может быть частично компенсирована при условии передачи в налоговый орган полного комплекта документов, подтверждающих величину понесенных расходов и наличие у медучреждения или частного специалиста необходимых лицензий. Получить вычет можно как единовременно в конце года, так и частями в виде прибавки к зарплате, предварительно предоставив работодателю уведомление из налоговой. Неработающие пенсионеры также имеют право на возврат НДФЛ за лечение зубов одним из предусмотренных законом способов.

Пошаговая инструкция оформления налогового вычета в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2019-2020 году

Даже при постоянном тщательном уходе за полостью рта, человеку может потребоваться помощь стоматолога. Услуги специалистов в этой области стоят дорого, зачастую, стоимость услуг оказывается для граждан слишком высока.

Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.

Скачать для просмотра и печати:

Кто имеет право получить вычет

Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Не могут обратиться за получением возмещения следующие категории граждан:

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД .

Услуги, за которые можно получить возврат средств

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

По нормам действующего законодательства, гражданину компенсируется часть суммы, потраченной за предоставление следующих видов услуг:

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

Правила расчета выплаты

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

Пример

В 2018 году Иванова И.В. решила вернуть часть уплаченных ею денежных средств, собрав необходимые документы, и передав их в налоговый орган. Размер возврата составил 11 245 рублей:

Читайте так же:  Права и обязанности сотрудника гибдд

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2017 году НДФЛ , Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Получение вычета на лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.

Для этого гражданин должен сделать несколько шагов:

Особенности получения вычета

Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

Важно! Возмещение средств может быть произведено только на банковский счет, поэтому гражданин должен заранее позаботиться об указании реквизитов в заявлении.

В противном случае придется потратить время на новый визит в госорган для дозаполнения информации.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Если же ошибка была допущена сотрудниками Налоговой инспекции, она подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения.

Условия предоставления вычетов на лечение зубов пенсионерам и детям

Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.

Чтобы получить возмещение за стоматологические услуги, дети или неработающие граждане, достигшие пенсионного возраста, могут самостоятельно обратиться в налоговый орган со всеми необходимыми документами.

Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Как сэкономить на лечении?

А знаете ли Вы, что на лечении, имплантации и протезировании зубов можно неплохо сэкономить? Речь идет о получении социального налогового вычета, которым может воспользоваться каждый налогоплательщик. Согласно законодательству, действующему на территории РФ, Вы сможете вернуть 13% от общей суммы лечения. Прибавив к этому максимальную скидку в 7%, предоставляемую нашей клиникой, Вы сумеете уменьшить цены по прейскуранту на целых 20%!

Пример! Комплексная чистка зубов по прейскуранту обойдется в 3390 руб. С учетом 7% накопительной скидки и 13% налогового вычета затраты пациента на эту услугу составят 2743 руб.

Расчет: (3390-7%)-13%=2743 руб.

Налоговый вычет на лечение в стоматологии «32+»

Получить налоговый вычет могут лишь те пациенты, которые в год оплаты своего лечения или лечения своих родных получают официальную заработную плату или имеют другой доход, облагаемый по ставке 13%.

При этом вычет можно получить c расходов как на свое лечение, так и на лечение:

  • биологических и усыновленных детей;
  • подопечных, не достигших совершеннолетия;
  • родителей;
  • супруга или супруги.

Максимальная сумма вычета на стоматологические услуги

На размер налогового вычета влияют следующие факторы:

  • Вычет равняется 13% от расходов на медицинские процедуры, проведенные в течение 1 года, и не может превышать сумму уплаченного за год налога;
  • Наибольшая сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, составляет 120 тыс. руб. (при условии, что услуга не является дорогостоящей – п. 2 ст. 219 HK РФ);
  • При дорогостоящей терапии налоговый вычет можно получить со всей суммы расходов (более 120 тыс. руб.). Однако при этом учитывается Ваш доход за тот год, в котором производилось лечение.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета?

Для возврата НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки подается заявление и декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ. К ним прикладываются следующий пакет документов:

  • Квитанция об оплате медицинских услуг (копии);
  • Договор, подписанный с медицинской организацией (копия);
  • Лицензия клиники (не нужна, если ее данные указаны в договоре);
  • Свидетельство о рождении или браке, если налогоплательщик оплатил лечение членов своей семьи (копии);
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

На заметку! Начиная с 2016 года, у всех граждан РФ появилось возможность получить налоговый вычет в том году, в котором производилось лечение.

Если Вы хотите воспользоваться налоговым вычетом за услуги, оказанные в клинике «32+», сообщите об этом нашему администратору. Справка об оплате медицинских услуг будет готова в день завершения Вашего лечения или в ближайшие сроки.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

  • • Главная страница
  • • Блог
  • Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Платить налоги — обязанность каждого гражданина РФ. Но если вы недавно понесли расходы, связанные со стоматологическим лечением, имеете возможность вернуть часть денежных средств за счет ранее уплаченных государству налогов. О том, кто может воспользоваться данным правом и как вернуть налоговый вычет на лечение зубов, читайте в нашей статье.

Кто может вернуть налог

Как известно, лечить зубы — удовольствие не дешевое. Но если вы официально трудоустроены и каждый месяц перечисляете 13% со своего дохода в бюджет страны, можете компенсировать часть своих затрат на стоматологические услуги. Сделать это несложно: просто оформите соответствующие документы на получение налогового вычета, и вы вернете часть денег, потраченных на:

  • обследование и лечение зубов
  • консультации врачей
  • покупку медикаментов
Читайте так же:  Предоставление жилья ветеранам боевых действий

Многие ошибочно считают, что социальный вычет — это возврат денежных средств, потраченных на те или иные стоматологические услуги. Но это не так. Соцвычет — частичная компенсация НДФЛ, который каждый месяц удерживается с вашей «белой» зарплаты.

Воспользоваться правом и получить вычет за лечение зубов могут только:

  • официально трудоустроенные граждане РФ
  • получающие заработанную плату, облагаемую 13%-м налогом

Такого права лишены:

  • студенты, получающие стипендию
  • пенсионеры, не работающие более 3 лет
  • нетрудоустроенные граждане
  • ИП, работающие по режиму УСН и ЕНВД

Вы можете вернуть налог с лечения зубов также за своих родственников: супругов, несовершеннолетних детей, пожилых родителей — при условии оформления всех платежей на свое имя.

Основные правила получения

Право на частичное возмещение денежных средств, уплаченных за лечение зубов, имеют все налогоплательщики при соблюдении следующих условий:

  • с момента факта оплаты прошло не более 3 лет
  • налогоплательщик оплачивал лечение самостоятельно
  • услуги предоставлялись частной клиникой или ИП, зарегистрированными на территории РФ и имеющими соответствующую лицензию

Профессиональное отбеливание зубов и другие процедуры эстетической стоматологии не относятся к тем медицинским услугам, при оплате которых предоставляется вычет.

Приведем пример расчета налогового вычета.

Максимальная сумма социального вычета — 120 000 рублей. Это означает, что вы имеете право вернуть 13% от этой суммы, а именно 15 600 рублей. Если на стоматологические услуги вы потратили больше 120 000, сумма компенсации не меняется.

    Допустим, человек получает ежемесячную «белую» зарплату 40 000 рублей.

40 000 * 12 месяцев = 480 000 рублей. Это годовой доход.

Из них 13% — подоходный налог:

480 000 * 13% = 62 400 рублей. Эта сумма удерживается с его зарплаты в год.

Из личного бюджета он оплатил стоматологические услуги в размере 70 000 рублей.

Вычитаем сумму, потраченную на лечение, из общего дохода:
480 000 – 70 000 = 410 000 рублей.

С этой суммы он платит налог:

410 000 * 13% = 53 300 рублей.

62 400 – 53 300 = 9 100 рублей. Это сумма возврата налогового вычета.

[1]

При оплате услуг, относящихся к дорогостоящему виду лечения, таких как имплантация зубов, вам будет выплачено 13% от полной суммы, потраченной за год лечения.

Необходимые документы

Для возврата части средств, уплаченных за лечение зубов, готовим следующие документы:

  • Копия паспорта
  • Копия ИНН
  • Налоговая декларация о доходах (форма 3-НДФЛ)
  • Справка 2-НДФЛ (с работы)
  • Копии договора и допсоглашений с клиникой на оказание услуг
  • Оригиналы платежных документов
  • Копия лицензии клиники
  • Заявление на возврат вычета
Видео (кликните для воспроизведения).

Хотите получить компенсацию за лечение родственников? Приложите копию одного из свидетельств:

  • о рождении (если оплачиваете лечение за детей или родителей)
  • о заключении брака (если платите за супруга/супругу)

Предоставить пакет документов в ИФНС по месту регистрации можно лично либо через своего работодателя.

Срок оформления

Подать заявление о возврате денежных средств за лечение зубов необходимо не позднее трех лет с момента факта оплаты. Если срок давности истек, вернуть деньги уже не получится.

Срок возврата

ИФНС рассматривает ваше обращение в течение трех месяцев — проводит камеральную проверку и принимает соответствующее решение. Если ответ положительный, деньги поступят на ваш расчетный счет в течение месяца. В случае отрицательного ответа вы можете подать исковое заявление в суд о пересмотре данного решения.

Если вы недавно перенесли имплантацию или протезирование зубов в частной стоматологии, воспользуйтесь своим правом и оформите налоговый вычет. Это хорошая возможность для каждого добросовестного налогоплательщика сэкономить на дорогостоящем лечении.

[3]

записаться на прием —>

Вы можете прояснить интересующий вас вопрос,
заполнив форму

ЗАДАТЬ ВОПРОС ДОКТОРУ

г. Москва, ст. м. «Бауманская», ул. Бауманская, дом 32,
торговый центр «Елоховский пассаж»,
4-й этаж

Будни: с 9:00 до 21:00
Выходные дни: с 10:00 до 20:00

+7 (495) 795-23-08

[email protected]

Мы в Instagram

г. Москва, ст. м. «Преображенская площадь»,
ул. Краснобогатырская,
дом 19а

Будни: с 9:00 до 21:00
Суббота: с 10:00 до 20:00
Воскресенье: выходной

+7 (495) 795-23-17

[email protected]

Мы в «Одноклассниках»

Мы в «ВКонтакте»

© Copyright 2019. All rights reserved.

Сайт использует cookie и аналогичные технологии для удобного и корректного отображения информации. Пользуясь нашим сервисом, вы соглашаетесь с их использованием.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Последнее обновление 2019-01-28 в 17:16

Платные стоматологические услуги — существенная статья семейных расходов. В материале расскажем, по каким правилам производится возврат налога за лечение зубов в 2019 году.

Также может быть интересно по теме:

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Список услуг, относящихся к положениям ст. 219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

Пример 1

Важно! Требования к учреждению, осуществляющему лечение:

— статус — организация или ИП;

— наличие лицензии РФ на ведение мед. деятельности.

Пример 2

Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от 13.09.2012 № 20-14/[email protected] Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, — российское.

Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов

Социальный вычет на лечение зубов — это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).

Читайте так же:  Виды и размеры выплаты пособия на приемного ребенка в россии

Чтобы получить вычет за зубы, надо:

  • иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
  • оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.

Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.

Пример 3

Как рассчитать налоговый вычет на лечение зубов

Возмещаются не все понесенные расходы, а 13% от них. То есть государство возвращает НДФЛ, рассчитанный с таких затрат.

Важно! Применяемые ограничения:

  1. Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
  2. Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.

Пример 4

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Оформить налоговый вычет за лечение зубов разрешается как в налоговой, так и через работодателя. Человек сам выбирает способ, который ему кажется проще. Но сначала потребуется взять в стоматологии:

  • договор;
  • копию лицензии — если она не прописана в договоре;
  • справку об оплате;
  • чеки и платежки.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую удобен тем, что декларацию разрешается подавать сразу за 3 года и возвращать весь положенный НДФЛ за один раз. Последовательность действий:

  1. Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
  2. Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
  3. Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
  4. Через 2-4 недели получить деньги.

Условия возврата налогов на лечение зубов на работе несколько отличаются. Что нужно сделать:

  1. Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
  2. Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
  3. Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
  4. Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

Пример 5

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2017 г. № 03-04-05/16332).

Пример 6

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Дорогостоящее лечение — отдельная статья расходов. Его главные отличия от обычных медицинских услуг при оформлении вычета:

  • зачитываются все понесенные расходы, причем сверх лимита;
  • учитывается стоимость расходных материалов, даже приобретенных отдельно (см. письмо ФНС от 31.08.2006 № САЭ-6-04/[email protected]).

Из стоматологических услуг к дорогостоящим отнесена только одна — операция по имплантации зубных протезов. Такой вывод делает ФНС на основе писем Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14.

В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.

Пример 7

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

  • оформить налоговый вычет за имплантацию зубовпо коду «2» и вернуть 42 302 руб. (13% от 325 400 руб.);
  • получить за сопутствующие процедуры 5 330 руб. по коду «1».

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:

  • дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
  • во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.

Важно!

Вернуть налог разрешается только с расходов на родных родителей (не свекрови или тестя). Об этом напомнил Минфин в письме от 11.10.2016 № 03-04-05/59228.

Пример 8

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК прописано, что вычет полагается на несовершеннолетнего ребенка. Нюансы оформления:

  • понадобится свидетельство о рождении ребенка, в котором одним из родителей указан получатель вычета;
  • плательщиком по документам из клиники также выступает один из родителей.

Важно!

Как следует из текста ст. 219 НК, другим лицам ФНС не вправе сделать налоговый вычет за лечение зубов ребенка.

Пример 9

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше Постановления № 201. Исправление прикуса (в т. ч. изготовление слепков, установка и снятие брекетов, консультации) относится к стандартному лечению (см. письмо ФНС по г. Москве от 19 августа 2010 г. N 20-14/4/[email protected]).

Это значит:

  • налоговый вычет на медицинские услуги стоматологии ортодонтической считается исходя из лимита;
  • стоимость оборудования (самих брекетов) в расчет не берется и не возмещается.

Пример 10

  1. Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2019 году осуществляется по правилам стандартного лечения. Предельная сумма к получению – 15 600 руб.
  2. К дорогостоящему лечению относится только имплантация. По ней возместят 13% от всех расходов.
  3. Сумма по налоговому вычету по стоматологии возвращается и рассчитывается исходя из сведений, указанных в справке из больницы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Читайте так же:  Компенсация матери одиночке

(137 оценок, средняя: 4,64)

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Стоматологический центр «Диал-Дент» — клиника высокого уровня медицинского обслуживания. Мы не только хорошо лечим, что доказывают более 400 работ, опубликованных на сайте, но и делаем этот процесс комфортным для пациента. Так как деятельность клиники лицензирована, а финансовые манипуляции полностью прозрачны, мы помогаем пациентам в получении социальной компенсации за пройденное в «Диал-Дент» лечение. Мы ценим время, поэтому свели все ваши заботы к минимуму. Для получения документов вам нужно обратиться к заместителю главного врача Лидии Ячиной. Она проконсультирует по всем вопросам и подготовит нужные бумаги для получения компенсации.

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Любые стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ .

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.

Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Налоговый орган принимает решение о предоставлении налогового вычета или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Перечни медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы.

Семейный стоматологический центр «Диал-Дент» как лицензированная медицинская организация указывает в документах для пациентов, какие из оказанных услуг входят в Список №1, а какие в Список №2, выставляя соответственно код «1» или «2».

В «Диал-Дент» у Лидии Ячиной вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:

  1. Копию договора с Семейным стоматологическим центром «Диал-Дент» об оказании платных медицинских услуг. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
  2. Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В этой справке указывается код медицинской услуги.
  3. Копию лицензии Семейного стоматологического центра «Диал-Дент» на осуществление медицинской деятельности. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, отдаются пациенту вместе с квитанцией об оплате во время прохождения лечения. В Инспекцию федеральной налоговой службы нужно предоставить платежные документы. Личные документы о доходах и налогах налогоплательщик готовит самостоятельно. Ознакомиться с перечнем документов можно на сайте Федеральной налоговой службы .

По любым вопросам, связанным с социальным налоговым вычетом, обращайтесь к Лидии Ячиной с понедельника по пятницу с 09:00 до 17:00. Вы можете сделать заявку на получение документов у дежурного администратора, а также, позвонив по телефонам: (499) 500-90-90, (499) 235-80-50.

Пример расчета размера налогового вычета:

Затраты на стоматологическое лечение могут оказаться достаточно существенными. Расчет, приведенный ниже, поможет вам определиться, нужен ли вам налоговый вычет за лечение.

Рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц. При подоходном налоге, равном 13%, он ежемесячно перечисляет государству 2600 рублей. То есть при годовом доходе 240 000 рублей, налог составляет 31 200 рублей.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 50 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 240 000 – 50 000 = 190 000 рублей. Следовательно, пересчитанный налог = 190 000 * 0,13 =24 700 рублей. Возвращаемая налогоплательщику разница составит 31 200 – 24 700 = 6 500 рублей.

При ежемесячном доходе в 60 000 рублей и затратах на лечение 200 000 рублей налогоплательщик может вернуть 26 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Компенсируйте затраты на стоматологическое лечение, а мы активно в этом поможем!

Источники


  1. Горбункова И. М. Особенности правоохранительной деятельности российского нотариата в сфере наследственных правоотношений; Городец — Москва, 2010. — 144 c.

  2. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.

  3. Дмитриева, Т.Б. Клиническая и судебная подростковая психиатрия / Т.Б. Дмитриева. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2017. — 981 c.
  4. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.
  5. Шумега, С.С Технология столярно- мебельного производства; М.: Лесная промышленность, 2012. — 288 c.
Как сэкономить на стоматологии с налоговым вычетом на лечение зубов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here