Экономия на процентах с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня предлагаем информацию: "Экономия на процентах с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

Если у Вас есть любые вопросы, то Вы можете задать их нашим юристам в разделе Вопросы-Ответы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру?

Приобретение недвижимости предполагает задействование больших сумм, часть которых владелец жилья может вернуть благодаря механизму налогового вычета. Такая возможность сегодня дана не только лицам, приобретающих жилье за счет личных сбережений, но и за счет кредитных средств. При этом у заемщиков часто возникает вопрос о том, существует ли сегодня возможность получить возврат средств при покупке второй квартиры.

Что изменилось в законодательстве

До 2014 года российские граждане могли рассчитывать на получение налогового вычета только один раз, даже если сумма возврата была минимальна. Сегодня после покупки жилой недвижимости физические лица вправе воспользоваться правом получения вычета по нескольким объектам, размер которого составляет не более 13%. При этом возврат при займе делиться на две части:

  • вычет по основному долгу;
  • возврат в части начисленных процентов.

Максимальная сумма по всем имущественным сделкам не должна превышать 2 млн. рублей, в отношении начисленных процентов вводится ограничение в виде 3 мл. рублей. В связи с такой особенностью при покупке квартиры стоимостью 2 млн. рублей покупатель, являющийся плательщиком налога, вправе рассчитывать на возврат средств в размере 260 000 рублей. Если при покупке первой квартиры лимит в части долговых обязательств был исчерпан не полностью, то при покупке второй гражданин имеет право обратиться в государственный орган для компенсации оставшейся части.

Иная ситуация наблюдается в отношении возврата начисленных сумм по кредиту. Возврат налога в этой части расходов можно получить только один раз по одному виду жилой недвижимости. Даже если итоговая сумма при первом возврате оказалась существенно ниже, то компенсировать разницу посредством второго обращения в налоговую инспекцию не получиться. Если при покупке первой квартиры налоговый вычет в части начисленных процентов не был получен, то гражданин вправе воспользоваться такой возможностью при выплате по кредиту, оформленному для приобретения второго жилья.

Часто недвижимое имущество приобретается супругами в браке, и согласно действующему законодательству оно считается общей их собственностью. В связи с этим каждый из них имеет право на получение 13% от 2 млн. рублей. Каким образом распределить пропорции для получения возврата каждая семья решает самостоятельно. При сумме менее 2 млн. рублей на каждого супруги вправе рассчитывать на получение вычета в объеме разницы.

Особые моменты

Рассчитывать на получение налогового вычета можно только в том случае, если средства на покупку квартиры были направлены из личных средств. Если для приобретения или погашения займа были привлечены средства работодателя, государственных субсидий, материнских или жилищных сертификатов, то налоговая инспекция в осуществлении налогового вычета откажет.

При рассмотрении возможности возврата вычета после оплаты кредита внимание будет уделено характеру кредитования. К учету принимаются только целевые займы, средства которых были направлены на приобретение жилой недвижимости. При этом в договоре кредитования в обязательном порядке должна быть указана стоимость объекта недвижимости.

При наличии у физического лица задолженности по налоговым обязательствам, на просьбу провести возврат денежных средств поступит отказ. При этом налоговая служба пересматривает ранее выданное отрицательное решение при погашении должником задолженности в полном объеме.

Если гражданин приобрел недвижимость без отделочных работ и вынужден был вложиться в ремонт, то затраты на проведение строительных работ можно предъявить для расчета налогового вычета. При этом к учету принимаются не все виды расходов, а только определенные виды. В список допустимых входят следующие виды статей затрат:

  • приобретение строительных материалов;
  • суммы для оплаты составления проектно-сметных документов;
  • оплата подрядчикам за выполнение отделочных работ;
  • выплаты за подключение инженерных конструкций.
Читайте так же:  Предоставление льгот чернобыльцам

Стоит учесть, что при обретении объекта недвижимости в новостройке подавать документы на получение вычета необходимо после получения документа в виде акта-передачи, то есть после сдачи дома в эксплуатацию.

Кто вправе рассчитывать на получение налогового вычета

Вне зависимости от того, приобретается заемщиком первая или вторая квартира существует ряд требований, без выполнения которых невозможно получить возврат денежных сумм. На текущий момент в число основных входит:

  • приобретение недвижимости посредство привлечения средств личных сбережений или заемных средств;
  • наличие у гражданина официального трудоустройства и отчисления налога, удерживаемого из заработной платы работника;
  • отсутствие в прошлом налогового вычета в объеме, который не предусматривает возможности повторного его получения;
  • возможность физическим лицом предоставить полный пакет документов.

Законодатель сегодня установил список лиц, которые не имеют права на получение налогового вычета. В такой список входят следующие граждане:

  • лица пенсионного возраста без официального трудоустройства;
  • предприниматели, осуществляющие деятельность посредством специальных налоговых режимов;
  • женщины, находящиеся в декрете по уходу за ребенком.

Стоит учесть, что право налогового вычета сегодня имеют не только российские граждане, но и иностранцы. Для использования такой возможности иностранный гражданин должен жить и работать в России не менее 183 дней.

Как получают налоговый вычет

Гражданину нет необходимости спешить и сразу подавать документы после приобретения жилой недвижимости для получения налогового вычета. Согласно действующим правилам документы можно подать в налоговую инспекцию на следующий год. При этом у физического лица имеется в запасе 3 года, когда он вправе выполнить подобные действия для инициирования процедуры получения налогового вычета. Несмотря на довольно длительный промежуток временя для подачи документов, специалисты не советуют тянуть. При возникновении форс-мажорных обстоятельств и истечении трехлетнего периода, право на получение налогового вычета физическим лицом будет утеряно.

Перечень необходимых документов для подачи в налоговую службу сегодня определен законодательно. Полный список можно уточнить в отделении инспекции либо на официальном электронном ресурсе государственного органа.

После предоставления пакета документов специалисты в течение определенного времени рассматривают возможность возврата денежных средств и информируют физическое лицо о принятом решении. При получении положительного ответа средства переводятся на счет, указанному в документах.

Заключение

Благодаря законодательным изменениям последних лет определенные категории российских граждан сегодня получили возможность воспользоваться правом налогового вычета при приобретении второй квартиры. Возврат средств возможен при соблюдении ряда условий в виде отсутствия исчерпанного ранее лимита на размер возвращаемых средств, уплаты в бюджет налоговых отчислений, приобретения недвижимости за счет собственных средств.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:
— дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;
— дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

[3]

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

[1]

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

Читайте так же:  Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).

Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2015 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2014 года.

Однако, если Вы воспользовались только вычетом по расходам на покупку жилья, то Вы имеете право получить вычет по кредитным процентам по другому объекту, если он был приобретен после 1 января 2014 года. Подробно эта ситуация рассмотрена ниже – см. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2014 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.

Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Получение вычета до 1 января 2001 года не учитывается

В заключении статьи отметим, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).

Читайте так же:  Компенсация вреда при дтп

Пример: В 1999 году Ежов Н.Н. купил квартиру. В 2000, 2001, 2002 и 2003 году он обращаться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета. В 2017 году Ежов Н.Н. купил вторую квартиру. Так как часть выплат по вычету осуществлялась после 1 января 2001 года, получить имущественный вычет по квартире, приобретенной в 2017 году, Ежов Н.Н. не сможет.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2019 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

Необходимые документы для получения процентов по возврату

Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:
  • свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
  • договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
  • график платежей — должен выписать сотрудник банка;
  • справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
  • кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:
  • по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
  • в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

Нюансы данного дела

Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2019 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может. Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками. По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

Важно знать!

При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:
  • на приобретение стройматериалов;
  • составление проектно-сметной документации;
  • оплату мастерам работы по строительству или отделке;
  • подключение инженерных систем дома и другое.

Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

Какие расходы не включаются?

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Основные требования налоговых органов

1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:
  1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
  2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
  3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
  4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.
Читайте так же:  Единовременная выплата пенсионерам 10000 рублей

Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
  • женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

Порядок и общая процедура возврата

Видео (кликните для воспроизведения).

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

  1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
  2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
  3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
  4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
  5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

Расчёт вычета

Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

Видео: Возвращаем проценты по ипотеке

Видео: Самостоятельно заполняем декларацию 3 НДФЛ для вычета по ипотеке

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет возместить часть суммы, перечисленной продавцу. Что из себя представляет этот государственный «кэшбэк» и на каких условиях его можно получить? Подробности в нашей статье.

Получили долгожданные ключи от квартиры, отметили новоселье и теперь в раздумьях, на какие деньги купить кухню или подготовить ребенка к школе? А может впереди отпуск, а все сбережения ушли на новые квадратные метры? Не забудьте сделать возврат с покупки жилья и распорядиться деньгами как заблагорассудится.

Общая информация

Заемные денежные средства как и личные сбережения считаются расходами. В связи с чем все покупатели, которые приобрели квартиру или коттедж не на свои деньги, имеют те же привилегии от государства, что и покупатели с наличными на руках. Об этом расскажем детально, чтобы у читателей было представление о том, что им нужно сделать, чтобы не упустить свои деньги. Также опишем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку для военнослужащих.

Налоговый имущественный вычет — что это такое

Налоговый вычет — это скидка, которую делает государство для граждан, приобретших новые квадратные метры. Вопрос обзаведения имуществом по деньгам не сравнится с приобретением бытовой техники или личных вещей. Поэтому для справедливости решили не брать с покупателей налог в полном объеме. Воспользоваться данной льготой можно только один раз в жизни. Предположительно, чтобы на этом не делали бизнес.

В законодательстве предусмотрено пять видов вычетов. Один из них значится как имущественный. Поскольку основанием для его исчисления служит покупка готового объекта или возведение коттеджа своими силами либо через услуги строительных бригад.

В п.4 ст.220 Налогового Кодекса РФ указано положение, согласно которому законом предусмотрено исчисление вычета, если имущество приобреталось за счет кредитных средств.

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования).

Какую сумму вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку

Банк дал согласие на оформление ипотеки, вы рассчитались с продавцом и обживаете новое семейное гнездышко. Ремонт все еще не закончен, а весомая часть личных доходов идет на исполнение обязательств по кредиту и выплату процентов. Как можно выправить финансовое положение без дополнительных займов?

Если жилье ипотечное, можно получить две компенсации — вычет по сумме объекта и по процентам. В цифрах это 260 и 390 тысяч рублей, соответственно. Это максимум, лимит «щедрости», которым можно воспользоваться единожды.

Основной вычет

Подробную информацию по основному вычету можно найти в статье «Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры».

Отметим важные моменты:

максимально, что возвращается налогоплательщику — 260 тысяч рублей. Поэтому, если приобретается особняк, скажем, за пять миллионов рублей, вычет будут считать только с двух миллионов, а не со всей цены объекта. Верхняя граница определена буквой закона;

если квартира куплена на стадии строительства в «долевку», право на получение 13% со стоимости жилья возникает, когда был получен акт приема-передачи. Либо после получения права собственности в МФЦ.

Вычет по ипотечным процентам

Ипотека хоть и предполагает переплату и иногда в тройном размере кредита, но в этом варианте решения квартирного вопроса все же есть плюс. А именно, можно получить от налоговой компенсацию и таким образом немного сгладить минусы займа.

Но есть три важных момента, на которых стоит заострить внимание.

Верхнее пороговое значение по процентам в 3 миллиона рублей утверждено и зафиксировано с 2014 года, то есть максимум можно получить на руки 390 тысяч рублей. Например, если тело ипотечного кредита пять миллионов, а переплата по процентам девять миллионов, вычет по процентам считается с третьей части переплаты — с трех миллионов рублей;

Читайте так же:  Программа “молодая семья” в брянске и брянской области (условия, документы, выплаты)

Выплата идет после доказательства того, что проценты по ипотеке действительно выплачиваются банку. Для этого необходимо предоставить платежные документы;

Вычет исчисляется за проценты, уплаченные по предыдущим календарным годам. Например, произвели оплату процентов в 2018 году, вычет получаете в 2019.

На потребительский кредит налоговый вычет не предоставляется.

Займ, в котором не указано, что он оформлен именно на покупку жилья, тоже не подходит для возврата части уплаченного ранее налога на доходы.

Необходимые документы для налогового вычета

В отсутствии требуемых документов не стоит надеяться на выдачу денежных средств. Поблажек налоговые инспекторы точно никому не сделают. Если оформляется налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку, вам придется обратиться в банк, клиентом которого выявляетесь.

Стандартный набор документов: паспорт, декларация по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, акт приема-передачи, кредитный договор, справка по форме 2-НДФЛ, как доказательство уплаченного налога на полученный доход, документ, подтверждающий факт оплаты процентов по займу — для получения вычета на проценты по ипотеке.

Если жилье оформляется как общее имущество супругов, пакет дополняется копией свидетельства о браке и соглашением мужа и жены о разделе между ними размеров вычета.

Все заявления, чеки, бланки и прочее относят в налоговую инспекцию. Далее остается только ждать ответа.

Отказать могут тем, кто является безработным или официально не трудоустроен, потому что у таких людей нет дохода. Также «не повезло» индивидуальным предпринимателям, работающим по специальным налоговым режимам (единый сельхоз. налог, ЕНВД, «упрощенка» и др.)

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Проверить, подходите ли вы по всем условиям;

Без ошибок заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

Написать собственноручно заявление;

Отправить все документы в налоговую инспекцию лично, по почте в конвертах с описью или через сайт налоговой;

Дождаться завершения проверки;

Забрать деньги после 30 дней со дня подачи заявления в налоговую инспекцию.

Примеры расчета налогового вычета

На каких условиях покупалось жилье:
В 2015 году семья Зайцевых купила квартиру за 2 млн. рублей, при этом на 1,5 млн. рублей они взяли ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2015 году Зайцевы заплатили 50 тыс. руб.

Считаем вычет:
Максимум вычет рассчитывается с 2 млн.руб. В дополнение собственник получает налоговый вычет в размере 50 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за год Зайцевы смогут вернуть 2 млн. 50 тыс. руб. x 13% = 266,5 тыс. руб.

Пример определения суммы вычета с процентов по ипотеке:

Сидоров М. приобрёл квартиру в ипотеку в январе 2014 года. Ее ценник 1 500 000 рублей.

Сумма уплаченных процентов составила 2 900 000 руб.

К возврату: 2 900 000 × 13% = 377 000 рублей.

Особенности получения вычета по военной ипотеке

По военной ипотеке покупка жилья идет за счет средств федерального бюджета. Поэтому получить налоговый вычет за квартиру или дом, приобретенные по данной программе, нельзя. Однако есть исключения из общего правила.

Если военнослужащий решил вложить собственные сбережения, чтобы купить более комфортабельное жилье, например, особняк, то можно сделать возврат части денег. Но по размеру он не будет превышать 2 млн рублей.
И еще одна оговорка. Если привлекались свои денежные средства для ремонта нового жилья, вычет также предоставляется.

Условие одно: сохранить все платежные документы, чтобы подтвердить целевое использование средств.

Жилье следует приобретать на первичном рынке недвижимости.

Участник накопительно-ипотечной системы выбрал двухкомнатную квартиру. Ее ценовое предложение 2 млн рублей. Из них пол миллиона он вложил из сберегательной книжки. Налоговый вычет составит 500 тыс. рублей *13% = 65 тыс. рублей. За текущий год он отдавал как законопослушный гражданин налоги в сумме 45 тысяч рублей. Значит за этот год ему будет возвращено только 45 тыс. рублей, а оставшиеся 20 тысяч рублей будут отчислены в следующий год.

Как получить вычет через работодателя

У налогоплательщика есть выбор формы вычета. Как вариант — получить месячный оклад целиком. Не 87% как обычно, а 100%. Для этого нужно подтвердить у работников налоговой право на вычет. Данный документ выдается по факту заполнения в налоговой заявления и предоставления копии документов, перечень которых можно узнать в инспекции по месту регистрации гражданина.

Образец заявления находится в свободном доступе на сайте ФНС

В течение месяца заявление рассмотрят, заявку обработают и вам выдадут уведомление на имущественный вычет. Относите его на работу и снимаете с себя налоговое бремя. Плюс получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через работодателя в экономии времени.

Нужно ли идти в налоговую инспекцию

Совсем обойтись без визита в налоговую не получится. Можно сформировать заявление онлайн на Интернет-ресурсе ФНС, и сидя у себя дома составить налоговую декларацию, использовав цифровую подпись. Но в любом случае придется получить пароль для авторизации в личном кабинете в инспекции по месту регистрации.

Как получить деньги

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе). За указанный период налоговики должны перечислить денежные средства. Узнать о переводе будет просто — вам отправят смс -сообщение на телефон.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется всем гражданам, которые удовлетворяют требования российского законодательства.

При этом расчет идет по основному вычету и отдельно по учетной банковской ставке. Таким образом стимулируется спрос на ипотечные программы.

Максимальная сумма основного вычета на данный момент 260 тыс. рублей, с процентов — 390 тыс. рублей.

Военнослужащие, купившие жилье по программе накопительно-ипотечной системы, не имеют никакого отношения к этой теме. Так как вместо них покупку оплачивает Министерство Обороны РФ. Исключение — вложение собственных денежных средств или инвестирование в ремонтные работы в новом доме.

Видео (кликните для воспроизведения).

Что лучше — оформить вычет через работодателя либо через налоговую инспекцию — выбирать владельцу жилья.

Источники


  1. Саблин, М. Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения / М.Т. Саблин. — М.: КноРус, 2013. — 400 c.

  2. Радько, Т. Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / Т.Н. Радько. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 608 c.

  3. Марченко, М.Н. Проблемы теории государства и права. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Норма, 2017. — 415 c.
  4. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
  5. Саушкин, Ю. Г. История и методология географической науки. Учебное пособие / Ю.Г. Саушкин. — М.: Издательство МГУ, 2014. — 424 c.
Экономия на процентах с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here