Что нужно знать о налоговых льготах для пенсионеров

Сегодня предлагаем информацию: "Что нужно знать о налоговых льготах для пенсионеров" с самым полным описанием. Здесь собрана вся информация по теме. В случае возникновения вопросов - задавайте нашему дежурному специалисту.

Льготы по налогам для пенсионеров

Все граждане нашей страны, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на социальную защиту. Давайте определим, какие налоговые льготы для пенсионеров предусмотрены в России, что нужно для их получения, и какие региональные особенности они имеют.

Что говорит закон

Все граждане России должны уплачивать налог НДФЛ (подоходный налог) в размере 13% от заработка. Согласно ст. 217 п.2 НК пенсия не считается доходом, а пенсионер – налогоплательщиком.

Законодательством налогового кодекса РФ работающим пенсионерам по старости в 2018 году положены особые льготы в плане выплаты НДФЛ. Право на скидку для пенсионеров предоставляется на:

  • Материальную помощь, премии, компенсационные выплаты, которые были отчислены со стороны работодателя;
  • Доходы от собственной продукции;
  • Выплаты со стороны нанимателя на основании программы Софинансирования;
  • Различного рода возмещения на приобретение лекарственных препаратов;
  • Остальные доходы, прописанные в статье 217 НК России.

Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.

Имущественный налог

Этот вид сбора будет повышаться до 2020 года. Так, в среднем он составит порядка 6 тыс. руб. Для лиц, находящихся на пенсии, это довольно приличная сумма. Поэтому, правительство разработало новую 32-ю главу НК. Она будет регулировать порядок налога на собственность.

Так, для одного объекта каждого вида недвижимого имущества пенсионеру полагается льгота по налогу – он полностью освобождается от этого типа сбора. Но, если он имеет более одной единицы недвижимости, льготы возможно будет оформить лишь на одну из них.

Налог на транспорт

Налоги для пенсионеров в отношении одного транспортного средства (или нескольких) необходимо выплачивать аналогично работающим гражданам, то есть в полной мере.

Но, в каждом регионе существуют определенные скидки льготникам. К примеру граждане, вышедшие на заслуженный отдых, и имеют в своем владении 1 автомобиль, могут получить определенную скидку, если:

  • Проживают не в Москве;
  • Проживают в Северной Столице, но владеют одним отечественным легковым авто, мощность двигателя которого не превышает 150 л.с.;
  • Проживают в Новосибирске, и владеют мотоциклом или мопедом, мощность мотора которого составляет не более 40 л.с.

Так, каждый пенсионер, подпадающий под определенные критерии, которые регулируются местными властями отдельного региона, имеет право получить небольшую скидку на уплату налога за личное транспортное средство.

Более подробную информацию об общепринятых положениях касаемо льготы на транспорт можно прочесть в статье 365 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

  • Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
  • Участвовали в создании ядерного оружия;
  • Имеют инвалидность.

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

  • Не имеет абсолютно никакой работы;
  • Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
  • Проживает в этом здании на постоянной основе.

Возврат налогов (вычет)

Со всех граждан РФ взимаются подоходный налог в НДФЛ в размере 13%. Эти взносы производятся также и лицами, вышедшими на пенсию. Но, из базы налогообложения в некоторых случаях можно получить свои деньги назад (имущественный вычет). Разберемся, какие пенсионеры по возрасту имеют право на получение таких платежей.

Можно разделить имущественный возврат налога на две подкатегории – для работающего и неработающего пенсионера.

Вычет налоговых денег в первом варианте возможен в том случае, если:

  • Недвижимость была приобретена после выхода на заслуженный отпуск. К примеру, пенсионер-собственник жилья приобрел его в 2013 году. На пенсию он вышел в 2014, но с работы не ушел;
  • Возврат оформлялся в 2016 году за прошедшие 3 года. Если человек не получил весь вычет полностью, то у него образовался остаток на вычет. Его можно перенести и получать дальше;
  • Когда же человек приобрел недвижимость до выхода на пенсию (к примеру, вышел на пенсию в 2016, а квартиру купил в 2015), то перенос вычета можно получить за следующие 3 года, если он был оформлен в 2016 году.

Неработающий же пенсионер имеет право на возврат налога только в том случае, если продолжал работать на протяжении минимум 3-х лет после образования остатка имущественного налога.

Региональные особенности

Как мы уже писали, льготы по налогам у пенсионеров отличаются в зависимости от места их проживания, и могут иметь свои региональные нюансы. К примеру, в Москве получить льготы проще всего, но в любом другом регионе можно столкнуться с некоторыми трудностями.

Как узнать о положенных льготах в зависимости от региона:

  1. Перейти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы России;
  2. Указать тип налога и его период;
  3. Выбрать свой город;
  4. Нажать на кнопку «Найти»;
  5. Внизу нажать на кнопку «Подробнее» под своим регионом;
  6. Указать «Региональные льготы»;
  7. В центре экрана появится поле «Категории налогоплательщиков», в нем нужно выбрать «Физические лица», и кликнуть по ссылке «Показать»;
  8. Откроется таблица с категориями налогоплательщиков, которым положены льготы. Там будут указаны все размеры налоговых льгот, а также условия для их предоставления.

С помощью таких нехитрых манипуляций можно быстро узнать о льготах для пенсионеров, которые положены в том или ином регионе. К примеру, обратившись к разделу «Имущественный налог», можно ознакомиться с его ставками и категориями льготников.

Основной плюс этого сервиса заключается в том, что информацию вы сможете получить по абсолютно любому региону, будь то Москва, или республика.

Что необходимо для получения пенсионных налоговых льгот

Чтобы пенсионеру предоставили налоговые льготы, ему необходимо обратиться в ИНФН по месту жительства. Там ему нужно будет получить одобрение на льготы, а также пакет всех необходимых документов, дающих ему право на такие льготы.

В налоговой службе необходимо пройти процедуру оформления специального заявления, а также предоставить следующий набор документов:

  • Непосредственно само заявление на желаемые налоговые льготы;
  • Документ, подтверждающий личность и гражданство России;
  • Удостоверение пенсионера;
  • Документы, подтверждающие права на владение имуществом, которое требуется освободить от налогообложения;
  • ИНН.

Перед подачей такого заявления стоит также прибыть в органы социальной защиты населения по месту своей прописки, где уточнить список возможных льгот, а также получить дополнительные справки, упрощающие процедуру.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Читайте так же:  Земля многодетным семьям в челябинской области (последние новости)

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

[1]

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Читайте так же:  Отсрочка от службы в армии

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

9 льгот для пенсионеров, о которых знают не все

Выходя на пенсию, россияне не всегда осведомлены о возможных льготах. Во многих случаях на получение преференций от государства действует заявительный принцип. Это значит, если пенсионер не претендует на определенные привилегии, не обращается с заявлением об их предоставлении, то автоматически такие льготы для человека не действуют.

Налоговые преференции для пенсионеров

Среди прочих вариантов льготы пенсионерам предоставляются в форме освобождения от уплаты от некоторых налогов. Гражданин, находясь на пенсии, может воспользоваться налоговыми преимуществами, своеобразной финансовой помощью пожилым.

Суть налоговой привилегии

  1. Освобождение от налогообложения (13%) отдельных доходов – пенсии и социальных доплат к ней, а также иных доходов до 4000 р. за год по каждому основанию:
  • подарки, матпомощь работодателей;
  • оплата (компенсация) работодателями стоимости лекарств гражданам, получающим пенсию по возрасту;
  • оплата организациями санаторных путевок, лечения лицам, получающим пенсию по старости либо по инвалидности.
  1. Перенос на предшествующие налоговые периоды имущественного вычета при приобретении квартиры, земельного участка для индивидуальной жилой застройки, приобретении/строительстве дома (актуально для работающих пенсионеров или тех, кто недавно вышел на пенсию).

Освобождение всех пенсионеров, неработающих и продолжающих работать, от имущественного налога на один объект недвижимости (дом, квартира, дача, хозяйственная постройка личного подсобного хозяйства площадью до 50 м², гараж).

Льготирование устанавливается региональными властями, различно в разных областях.

Освоение новой профессии и обучение компьютерной грамотности

Россияне пенсионного возраста, желающие продолжать трудиться, могут повысить свою квалификацию, освоить новую профессию или обучиться работе на компьютере. Такая возможность предоставляется службой занятости. Услуги по переподготовке бесплатны. Для получения льготы неработающему пенсионеру надо обратиться в Центр занятости по месту проживания.

Социальная помощь пенсионерам

Помощь выделяется после личного обращения через органы соцобеспечения по месту регистрации пожилого россиянина, где принимается решение о форме и объемах оказываемой помощи. Для Москвы материальная помощь варьируется от 5000 до 50000 рублей, а средний размер составляет 8000 рублей.

Бесплатный проезд к месту отдыха и обратно для северян

Пожилым россиянам на пенсии, которые не работают и живут в районах Крайнего Севера (приравненных к нему районах), дополнительно предоставляется компенсация расходов при оплате билетов до места отдыха и обратно. Такие льготы на проезд пенсионерам предоставляются раз в 2 года и исключительно для передвижения по территории страны. Существует два варианта получения льготы от Пенсионного Фонда:

  • оплата проезда;
  • возмещение стоимости (цены) купленных билетов.

Льготы на отдых распространяются не только на проезд: существуют социальные путевки в санатории для пенсионеров. Для их получения необходимо постановка на специальную очередь с предварительным представлением медицинской справки о необходимости санаторно-курортного оздоровления и лечения. Ветеранам труда в очереди, как правило, отдается предпочтение.

Прививка от гриппа

Видео (кликните для воспроизведения).

Россияне, находящиеся на пенсии, могут каждый год проходить бесплатную вакцинацию от гриппа. Льгота в форме прививке от гриппа актуальна и востребована в пожилом возрасте. Эта медицинская услуга доступна на безвозмездной основе лицам от 60 лет. О желании пройти вакцинацию от гриппа необходимо сообщить своему участковому врачу в поликлинике, где обслуживается гражданин по месту жительства.

Дополнительный отпуск

Для работающих пенсионеров государство предоставляет льготу в виде возможности брать дополнительные отпускные дни. Работодатель будет обязан отправить такого сотрудника-пенсионера в отпуск без сохранения зарплаты на основании заявления. Продолжительность ежегодного отпуска (максимум дней в году) определяется социальной категорий пожилого работника:

  • участник ВОВ – 35 дней;
  • пенсионер по старости – 14 дней;
  • пенсионер-инвалид – 60 дней.

Скидки на продукты питания

Сегодня почти каждым продуктовым магазином и супермаркетом пожилым гражданам предоставляется скидка при предъявлении пенсионного удостоверения. Размер скидки у магазинов разный и может дополнительно различаться по часам и дням недели (как, например, у сети «Пятерочка»). Пенсионные бонусы и скидки предоставляют и магазины промышленно-хозяйственных товаров. Главное – пожилому человеку не забывать самому интересоваться об их наличии.

Возмещение расходов по оплате газового топлива

Льгота предоставляется пенсионерам при газификации жилья при соблюдении обстоятельств:

  • помощь предоставляется исключительно неработающим пожилым гражданам;
  • дом, где осуществляется газификация и где проживает гражданин пенсионного возраста, является его единственным жильем, находящимся в собственности;
  • субсидия выделяется при наличии у региона определенной социальной программы.

Бесплатное посещение музеев

В крупных городах работает много музеев, куда посетителям-пенсионерам открыт бесплатный вход в конкретное время, определенные часы, дни. О них можно узнать на официальных сайтах, социальных сетях на страницах музеев или уточнить по телефонам. В День пожилого человека для такой категории граждан все музеи доступны в свободном доступе, без оплаты за посещение.

Налоговые льготы при досрочной пенсии — как оформить и получить

Определенные категории граждан могут раньше других уйти на заслуженный отдых. На федеральном и региональном уровнях для пенсионеров, получающих досрочную пенсию, предусмотрены налоговые льготы. Граждане смогут воспользоваться ими при обращении в ФНС.

Положены ли льготы вышедшим на досрочную пенсию

Законодательством России предусмотрены преференции для разных категорий населения. Пенсионеры, получающие досрочное денежное обеспечение по выслуге лет или из-за работы в тяжелых условиях, могут воспользоваться теми же льготами, что и граждане, получающие пенсию на общих основаниях.

Налог на имущество для пенсионеров

Преференция носит заявительный характер, предоставляется работающим и неработающим пожилым гражданам. Информация о льготе содержится в пункте 1 статьи №407 Налогового кодекса (НК). Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество осуществляется на следующих условиях:

  1. Недвижимость находится в собственности пожилого гражданина.
  2. Освобождается от налога только один вид имущества. Владелец объекта не должен использовать его для ведения предпринимательской деятельности. Например, если у гражданина с досрочной пенсией 2 одинаковые квартиры, то он может выбрать только одну для льготного налогообложения.
  3. Льгота распространяется на недвижимость, стоимостью менее 300 млн рублей. Если цена объекта выше указанной суммы, то избавиться от имущественного налога нельзя.

Налогообложению подлежат следующие виды имущества:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачи и строения, предназначенные для ведения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства;
  • объекты незавершенного строительства;
  • гаражи, автомобильные места;
  • единые недвижимые комплексы;
  • иные здания и сооружения.

Налоговый вычет на второй объект

Пенсионеры с досрочной пенсией могут законно «уменьшить» площадь другой недвижимости перед внесением обязательного платежа. Это предусмотрено статьей №403 НК. При определении базы налогообложения по действующим нормам вычитается 20 м2, если речь идет о квартире. Площадь комнаты уменьшается на 10 м2, а жилого дома – на 50 м2. Налоговый вычет можно использовать ко всем объектам недвижимости.

Читайте так же:  Выплаты многодетным семьям в белгороде и белгородской области (субсидии, сумма)

Освобождение от уплаты НДФЛ

Налоговые льготы при досрочной пенсии напрямую связаны с дальнейшей трудовой деятельностью пенсионера. Если гражданин решит после оформления досрочного пенсионного обеспечения работать дальше, все виды дополнительной прибыли подлежат налогообложению на общих основаниях. Согласно статье №217 НК не облагаются подоходным налогом следующие виды доходов безработных пенсионеров:

  • выплаты по инвалидности;
  • досрочные пенсионные выплаты;
  • страховая государственная компенсация;
  • накопительная пенсия;
  • материальная помощь с последнего места работы;
  • полученные в подарок деньги и вещи;
  • оплаченные третьими лицами путевки на санаторно-курортное лечение.

Льготы на земельный налог при досрочной пенсии

Преференция носит заявительный характер. Налог причисляется к категории местных, но согласно пункту 5 статьи №391 НК для всех пенсионеров, независимо от возраста, действует единая льгота. По этой преференции 6 соток земли не облагаются налогом.

У некоторых граждан, получающих досрочную пенсию, есть два дачных участка, расположенных в разных регионах. При заполнении заявления пенсионер может указать для уменьшения платежа только один, и разумнее выбрать землю с более высокой кадастровой стоимостью. Размер земельного взноса (ЗН) высчитывается по этой формуле:

  • ЗН=КС*Д*НС*КВ, где:
    1. КС – кадастровая стоимость.
    2. Д – доля, которой владеет пенсионер.
    3. НС – налоговая ставка (зависит от региона местоположения участка).
    4. КВ – коэффициент владения. Применяется, если пенсионер владеет участком неполный год.

Транспортный сбор для пенсионеров

Этот налог относится к местным. Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному сбору устанавливаются на уровне регионов. Исключением из правила являются федеральные и региональные льготники, освобожденные от уплаты обязательного взноса в бюджет. Согласно статье №358 НК, не нужно вносить транспортный сбор за:

  • весельные и моторные лодки, мощность которых менее 5 л.с.;
  • легковой автотранспорт, предназначенный для перевозки инвалидов;
  • легковой автотранспорт, приобретенный через органы соцзащиты населения;
  • морские и речные суда промыслового типа;
  • воздушные, морские, речные суда, предназначенные для грузовых и пассажирских перевозок;
  • тракторы, комбайны, специальные автомобили, применяемые в сельском хозяйстве;
  • транспортные средства, числящиеся в угоне.

К региональным льготникам в Москве и большинстве других субъектов РФ относятся:

  • герои СССР, Российской Федерации;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • кавалеры орденов Славы;
  • физические лица, награжденные знаком «Житель блокадного Ленинграда»;
  • чернобыльцы;
  • опекуны и родители детей инвалидов;
  • инвалиды I, II, III группы с ограничением к осуществлению трудовой деятельности;
  • почетные доноры.

Как оформить право на налоговые льготы

Гражданин должен посетить ФНС с пакетом документов, подтверждающим его право на получение преференций. Субсидию нельзя передать третьему лицу, т. е. оформить ее можно только от имени льготника. Порядок оформления любой льготы по налогам для пенсионеров:

  1. Обратиться в ближайшее отделение налоговой инспекции с паспортом, пенсионным удостоверением, справкой о присвоении инвалидности, другими документами, подтверждающими право на льготу.
  2. Заполнить заявление и получить расписку от инспектора.
  3. Дождаться уведомления. При положительном решении платить ничего не нужно. Если придет отказ, то в уведомлении будет указана его причина.

Выбирать следует лист с нужным видом льготы. Заполните там следующие поля:

  • номер листа 002;
  • ФИО;
  • вид объекта;
  • номер объекта;
  • срок предоставления льготы – поставить 1 (бессрочно) и указать дату возникновения права на преференцию;
  • наименование документа для оформления преференции (пенсионное удостоверение), место и дату его выдачи, срок действия, серию и номер;
  • подпись, дата заполнения заявления.

Налог на имущество для пенсионеров — кому положены льготы и вычеты, порядок оформления и необходимые документы

Люди преклонного возраста, владеющие недвижимостью, зачастую стеснены в средствах. Пожилым россиянам трудно оплачивать дополнительные взносы и сборы. Чтобы ориентироваться в скидках, предоставляемых государством лицам, получающим госпособия, нужно знать, как исчисляется налог на квартиру для пенсионеров.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Согласно последним изменениям в законодательстве ( ст. 375 п.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налоговая база»), база для обложения обязательными взносами рассчитывается, исходя из кадастровой оценки недвижимости, а не инвентаризационной стоимости жилья. Многие граждане, живущие на государственные дотации, не знают, как будет высчитываться имущественный налог для пенсионеров, сохранились ли льготы. Законодательством предусмотрено сохранение привилегий для лиц, ограниченных в финансах.

Налог на имущество для пенсионеров не взимается, но только при соблюдении определенных условий. Кроме того, можно воспользоваться налоговыми вычетами из налогооблагаемой базы, если пенсионеру принадлежат несколько однотипных объектов недвижимости. Чтобы Федеральная налоговая служба (далее – ФНС) не выписывала квитанцию по уплате налога на имущество для пенсионеров, нужно вовремя подать заявление о предоставлении скидки.

Кому предоставляются налоговые льготы

Законодательством оговариваются категории граждан, для которых налог на недвижимое имущество считается нулевым. К ним относятся физические лица, получившие в Пенсионном Фонде Российской Федерации (далее – ПФ РФ) пенсионное свидетельство. Не платят взносы за недвижимость следующие россияне:

  • получающие государственные пособия по старости;
  • вышедшие досрочно на пенсию по причинам, оговоренным законодательством РФ;
  • имеющие 1, 2 степень нетрудоспособности по инвалидизации;
  • военнослужащие, получающие пенсию по выслуге лет.

Условия предоставления

Согласно подзаконным актам, налог на недвижимость для пенсионеров не высчитывается при соблюдении определенных требований. Отмена имущественного платежа происходит при соблюдении таких условий:

  • физическое лицо имеет пенсионное удостоверение;
  • недвижимость принадлежит гражданину по праву собственности, согласно документации на имущество;
  • россиянин не использует жилье или нежилые помещения, на которые распространяются налоговые льготы для пенсионеров, в коммерческих и предпринимательских целях.

Объекты недвижимости, которые освобождены от налогообложения

Государством оговаривается внесение в льготный список объектов недвижимости, которые не облагаются имущественными взносами. К ним относятся следующие виды жилой и нежилой собственности:

  • дом, пригодный для житья;
  • приватизированная квартира;
  • комната, находящаяся в собственности гражданина;
  • гаражи, места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • сараи, другие виды хозяйственных нежилых строений, общей территорией не более 50 квадратных метров, находящиеся на дачных участках земли, которыми владеет льготник;
  • комнаты, используемые для профессионального творчества.

Льгота предоставляется по одному виду каждой недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то не вносить налог на имущество для пенсионеров допускается только по одному однотипному объекту. Можно самостоятельно выбрать собственность, на которую распространяется освобождение от оплаты ежегодных сборов. Если физлицо имеет две квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. За другое помещение россиянин обязан уплатить сбор. Кроме этого, налог удерживается при следующих обстоятельствах:

  • стоимость недвижимости, согласно данным Кадастровой палаты, составляет более 300 млн. р.;
  • жилье и иные помещения физлицо использует в коммерческих целях.

Налоговый вычет на второй объект

Все граждане РФ пользуются правом получения вычета при уплате имущественного сбора. База для налогообложения сокращается на определенное количество квадратных метров, при этом сумма конечного платежа снижается. Скидка варьируется в зависимости от типа помещения и составляет следующие величины:

  • в приватизированной квартире – 20 м2;
  • в доме – 50 м2;
  • в отдельной жилой комнате – 10м2.
Читайте так же:  Зачем ходить на общее собрание собственников жилья

Как оформить льготы пенсионерам по налогу на имущество

Факт наличия пенсионного свидетельства не освобождает гражданина от необходимости заявить о своих правах. Льгота по имущественному сбору не предоставляется автоматически. Гражданин должен собрать нужную документацию и отправиться в местное отделение налоговой инспекции, где написать заявление о получении привилегии. Оно составляется в свободной форме, но обязательно должно содержать следующие сведения:

  • личные данные заявителя;
  • полное название отделение ФНС;
  • ФИО руководителя налоговой инспекции;
  • реквизиты паспорта;
  • адрес проживания;
  • суть прошения в краткой форме с обоснованием претензий;
  • способ уведомления отправителя о решении ФНС;
  • дата составления и регистрации заявки;
  • подпись отправителя с расшифровкой.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить привилегию по выплатам имущественных взносов, россиянин должен собрать необходимую документацию. Работники ФНС требуют предъявления таких официальных бумаг:

  • бланка заявления, правильно составленного и заполненного;
  • уведомления о том, какой объект недвижимости выбран для предоставления льготы;
  • бумаг, подтверждающих право владения заявителя жильем;
  • удостоверения, подтверждающее, что гражданин получает государственные дотации из ПФ РФ;
  • паспорта;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Сроки подачи документов

Чтобы быть освобожденным от выплаты имущественного сбора, гражданин должен подать заявку в отделение ФНС до 1 ноября текущего года. Если он отправит заявление позже этого срока, то привилегия не будет предоставлена в данном расчетном периоде. Сбор по имуществу придется выплачивать. Позже можно будет подать заявку по возврату суммы, написав в местные органы ФНС соответствующее заявление. Если плательщик исправно перечислял взносы, не зная о льготе, то допускается компенсация излишне выплаченного налога за последние три года.

Что надо знать пенсионерам о льготах по имущественным налогам

ФНС России обобщила часто встречающиеся вопросы, касающиеся использования этих льгот, и опубликовала разъяснения по ним.

Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

Льготы пенсионерам

Льготы пенсионерам в 2019 году

Для получения пенсионного пособия существуют несколько оснований: преклонный возраст претендента, его физическая ограниченность и (или) неспособность самостоятельно себя обеспечить, а также обладание определенными заслугами перед государством. Лица, соответствующие перечисленным условиям, оформляют пособие в пенсионном фонде (ПФР).

Размер довольствия различен в зависимости от типа денежного обеспечения (по старости, инвалиду 2 группы) и различных показателей (трудовой стаж, вредность условий труда).

Ввиду недостаточности материального обеспечения пенсионеров, государство обеспечивает нуждающихся определенным социальным пакетом. В его перечне:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

  • уступки в различных сферах (налоговые, социальные);
  • ежемесячное материальное довольствие;
  • преимущественное право на ряд действий и услуг.

Льготы пенсионерам предоставляются на федеральном и региональном уровнях. Перечень государственных уступок регламентирован федеральными законами и постановлениями правительства. Список региональных льгот закреплен в законодательных актах субъектов Федерации. Льготами обеспечиваются пенсионеры, чей доход признан недостаточным, инвалиды и военнослужащие, ушедшие на заслуженный отдых по выслуге лет или по иным допустимым основаниям.

Пенсионеры, оформившие пособие в ПФР, имеют право на получение тех или иных льгот и уступок. При этом больше привилегий у военных пенсионеров и у пожилых лиц после 80 лет.

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

В целом перечень льгот для пенсионеров не слишком большой, а общая сумма дополнительных выплат достаточно низкая.

Льготы предпенсионерам с 1 января 2019 года: Новый закон

С 2019 года в силу вступает ФЗ №350 от 03.10.2018 г., который определяет понятие предпенсионного возраста. К этой категории относятся граждане которым осталось 5 и менее лет, до назначения страховой пенсии по старости. Также в эту категорию подпадают те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию.

Правительство наделило граждан предпенсионного возраста теми же льготами, что полагаются пенсионерам. Но также предпенсионеры, начиная с 1 января 2019 года имеют право на следующие виды льгот:

  • Льготы по диспансеризации. Статья 185.1 ТК РФ дает право работающим предпенсионерам 2 дня выходных, в случае прохождения диспансеризации. Таким правом можно воспользоваться 1 раз в год.
  • Сохранение рабочего места. Работодатель не имеет права безосновательно уволить лиц предпенсионного возраста, а также сделать отказ в приеме на работу на основании возраста кандидата. За это он понесет уголовную ответственность, которая определена статьей 144.1 УК РФ.
  • Увеличенное пособие по безработице. Неработающие предпенсионеры получают пособие по безработице в течение 1 года и в повышенном размере. Эта величина соответствует размеру МРОТ в регионе проживания.
  • Переобучение пенсионеров. Граждане данной категории имеют право повысить свою квалификацию или пройти переобучение, чтобы быть востребованными на рынке труда.
  • Налоговые льготы. Предпенсионеры освобождаются от имущественного налога (на 1 объект недвижимости), а также могут рассчитывать на вычет по земельному налога на 6 соток земли.
  • Региональные льготы. На уровне региона назначаются и другие льготы, например скидка на коммунальные услуги и дополнительные выплаты.

Коммунальные льготы пенсионерам

Граждане, признанные нуждающимися, военные пенсионеры и иные привилегированные категории лиц, претендуют на получение субсидии на оплату коммунальных услуг. При организации капитального ремонта многоквартирного дома, где проживает такой гражданин, ему будет возмещена половина суммы затраченных средств. Если пенсионер обладает званием героя СССР или России, величина компенсации – 100%.

Возможность получения субсидии регламентирована ст. 159-160 Жилищного кодекса (ЖК РФ). При этом право использования данных мер соцподдержки для каждой категории граждан определено собственным законом или приказом. Например, ФЗ «О ветеранах». Порядок предоставления пособия и перечень необходимой документации закреплен в постановлении правительства № 761 от 14.12.05.

Размер льготы исчисляется помесячно в зависимости от величины оплаты за ЖКХ и суммы общего дохода. По общему правилу сумма компенсации равняется 50% затрат на коммунальные платежи. Согласно жилищному законодательству (ст. 169 ЖК РФ) при организации капремонта недвижимости пенсионер также получает определенную компенсацию:

  1. Ветераны, инвалиды, малообеспеченные – 50%.
  2. Все граждане после 70 лет – 50%.
  3. После 80 лет – 100%.

За предоставлением данного типа льгот необходимо обратиться в региональный центр соцзащиты или МФЦ (многофункциональный центр), ФСС или местное самоуправление. По месту обращения оформляется соответствующее заявление, к которому прилагаются необходимые документы.

Перечень документации:

  1. Правоустанавливающие документы владения недвижимостью. В случае ее аренды – договора социального, служебного или иного найма.
  2. Расчетные бумаги (квитанции и чеки), подтверждающие факты предыдущих оплат за коммунальные платежи.
  3. Копия документа, удостоверяющего право на получение мер соцподдержки (например, удостоверение ветерана).
  4. Сведения о доходах претендента и членов его семьи.
Читайте так же:  Оформление детской карты при рождении ребенка в санкт-петербурге

Необходимую заявку и документы можно отправить заказным письмом через почту или посредством сети Интернет на Едином портале госуслуг.

Санаторно-курортное лечение пенсионеров

Санаторно-курортное лечение пенсионеров входит в медицинское обслуживание отдельных категорий лиц, а финансируется из средств федерального бюджета. В перечне оздоровительных социальных льгот:

  • скидка при покупке медикаментов в пунктах их розничной торговли. Ее размер – 50%. Данное право реализуется при предъявлении рецепта лечащего врача. Документ действителен в течение 10 дней;
  • бесплатный проезд к месту лечения в пределах региона проживания по направлению поликлиники, где обследовался пенсионер;
  • льготное санаторно-курортное лечение.

Оздоровительные мероприятия регламентированы соответствующими подзаконными актами и ведомственными нормативами. Например, льготное лечение для ветеранов ВОВ закреплено письмом ФСС РФ от 09.02.1996 N 07-44 ЮШ. Согласно нормативу процедура предоставляется со скидкой 10% в период с 1 октября до 30 апреля.

Для получения путевки необходимо обратиться в региональное отделение фонда соцстрахования или ПФР и оформить заявление. К заявке необходимо приложить:

  1. Документы о медицинском освидетельствовании.
  2. Копию паспорта.
  3. Правоустанавливающий документ, подтверждающий право на льготу.

Иногда существует практика возмещения денежных средств за неиспользование санаторно-курортной путевки. При этом денежные средства перечисляются из бюджета ФСС.

Медицинские льготы пенсионерам

Медицинские льготы для пенсионеров заключаются в льготном и бесплатном обеспечении лекарственными препаратами, преимущественном праве на обслуживание и предоставлении возможности пройти оздоровительный курс по путевке один раз в течение одного или двух лет.

[3]

Особенности предоставления лекарственных препаратов регламентируется постановлениями правительства, приказами министерства здравоохранения и отдельными его департаментами. К примеру:

Медицинские льготы пенсионерам в Москве в 2018 году в сфере льготного отпуска лекарственных препаратов регламентированы Приказом Департамента здравоохранения города Москвы № 914 от 22.10.14.

[2]

Пенсионеры обладают правом на льготное протезирование отсутствующих конечностей. Для ветеранов эта возможность предоставляется бесплатно.

Получить медицинские льготы можно непосредственно в самой поликлинике при предъявлении соответствующего удостоверения. Скидка на лекарство действует в любых частных или государственных аптеках. Для оформления санаторной путевки необходимо посетить отделение соцзащиты (данная возможность предоставляется один раз в два года, если пенсионер не является ветераном).

Транспортные льготы

Пенсионеры к основному пособию получают набор социальных услуг (НСУ). В него входит компенсация за проезд в общественном транспорте. Ее величина различна в зависимости от региона проживания пенсионера и устанавливается местными властями. Если претендент отказывается от льготного проездного, сумма компенсации будет включена в сумму дополнительной прибавки к пенсионному пособию. Например, к ежемесячной денежной выплате (ЕДВ).

Определенные льготы на проезд пенсионерам действуют:

  • на авиабилеты (величина скидки устанавливается компанией-перевозчиком);
  • при проезде в электричке;
  • на билеты РЖД.

Получение льгот на проезд происходит в момент покупки соответствующего билета при предъявлении пенсионного удостоверения, которое, в свою очередь, оформляется в местном отделении соцзащиты.

Налоговые льготы

Граждане, достигшие преклонного возраста или обладающие определенными привилегиями, позволяющими им получать материальное довольствие до конца жизни, обладают также правом на льготы в сфере налогообложения и оплаты государственных сборов. Налоговые льготы для пенсионеров:

  1. Освобождение от подоходного налога.
  2. Отмена налога на недвижимость и иное имущество, зарегистрированное на пенсионера.
  3. Освобождение от сборов по транспортному налогу на одну единицу техники, мощностью не выше 100 л.с. (действительно для большинства регионов России).
  4. Скидка при уплате земельного налога. С 2018 года льгота будет действовать на участки не более 6 соток. Указанная величина вычитается из общей площади участка, большего по размеру.
  5. Освобождение от государственного сбора, уплачиваемого при подаче иска в судебные органы. Если иск касается имущества стоимостью более 1 млн. рублей – сумма налога удерживается.
  6. Право на налоговый вычет при покупке жилой недвижимости.

Обязанности работодателей

Для работающих пенсионеров предусмотрен дополнительный отпуск без сохранения заработной платы до 14 календарных дней (ветеранам ВОВ – 35 дней, инвалидам – 60 календарных суток). Очередной отпуск предоставляется в установленный законодательством период на 28 дней.

При трудоустройстве пенсионер не обязан предоставлять пенсионное удостоверение. При этом работодатель может заключить с ним трудовой договор на неопределенный и объявленный срок.

Работодатель должен уволить пенсионера без отработки, если последний изъявит такое желание в связи с уходом на заслуженный отдых. Сам гражданин может встать на очередь для трудоустройства в центре занятости. При этом ему будет выплачено пособие за один месяц в размере заработной платы.

Заключение

Гражданам, достигшим преклонного возраста или имеющим иные основания на получение пенсии, предоставляется ряд мер социальной поддержки. Какие льготы положены пенсионерам по старости?

  1. Право на улучшение жилищных условий при необходимости.
  2. Право на оплату услуг ЖКХ в размере половины их стоимости.
  3. Возмещение расходов по капремонту после 70 лет (возраст пенсионера) величиной 50%, после 80 – 100%.
  4. Набор определенных социальных услуг или выплата за нее денежной компенсации.
  5. Бесплатное и льготное медицинское обслуживание.
  6. Предоставление санаторно-курортных путевок.
  7. Освобождение от некоторых налогов и использование вычета при исчислении суммы НДФЛ.
  8. Дополнительный неоплачиваемый трудовой отпуск, если пенсионер продолжает трудиться.
  9. Льготный отпуск медикаментов в оптово-розничной аптечной сети при предъявлении пенсионного удостоверения и рецепта от лечащего врача.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по льготам пенсионерам

Вопрос: Добрый день. Меня зовут Антонина Сергеевна. Мне 70 лет. Являюсь ветераном труда. Каковы последние новости о льготах пенсионерам в 2018 году? Будет ли долгожданная индексация пособия по старости в текущем году?

Ответ: Здравствуйте, Антонина Сергеевна. Стоит знать каждому пенсионеру, что льготы предоставляются по двум направлениям: федеральному и региональному. Перечень государственных уступок существенно не изменился. Список региональных периодически обновляется в зависимости от места проживания претендента. Например, в Москве, имея на руках социальную карту, ветеран труда имеет право бесплатно пользоваться железнодорожным транспортом.

Что касается индексации, согласно заявления представителей власти, пересмотр выплат будет проводиться дважды в течение года – в феврале и апреле.

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи

Видео (кликните для воспроизведения).

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

Источники


  1. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.

  2. Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.

  3. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.
  4. Хаймович, М. И. Правоведение. Основы правовых знаний / М.И. Хаймович. — М.: РИОР, Инфра-М, 2013. — 304 c.
  5. Тихомиров, М. Ю. Увольнение по инициативе работодателя. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 499 c.
Что нужно знать о налоговых льготах для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here